烟台市住房公积金财务管理制度（讨论稿）为加强全市住房公积金财务管理，保障资金安全运作，实现住房公积金保值增值，维护住房公积金所有者合法权益，促进住房公积金事业持续健康发展，根据国务院《住房公积金管理条例》（国务院令第350号）、财政部《住房公积金财务管理办法》（财综字［1999159号）以及其他有关政策制度规定，结合烟台市实际，制定本制度。第一章总则第一条烟台市住房公积金管理中心（以下简称市中心）是烟台市行政区域内住房公积金业务的法定管理机构，负责全市范围内住房公积金的归集、使用、会计核算和财务管理工作。市中心根据业务工作需要，在县市区设立分中心或管理部（以下简称分支机构），为市中心直属派出机构。第二条本制度是市中心内部财务管理的基本制度，适用于各分支机构。第三条住房公积金财务管理的主要任务是：加强财务管理基础工作；合理编制住房公积金年度财务收支计划；依法组织收入和运作资金；准确核算住房公积金业务；全面真实地反映财务状况；健全住房公积金保值增值运作机制和资金风险防范化解机制；对各项业务实施全过程财务控制和监督，保证各项业务合法、合规。第四条按照“统一管理、统分结合、分级负责、目标考核”的原则，建立市中心与各分支机构一体化的住房公积金财务管理体系。市中心对全市住房公积金的安全、完整和职工合法权益负管理责任。各分支机构负---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---责人对本机构的财务活动进行有效的组织领导，并对本权，不得自行决定和开展未授权的业务。第五条全市执行统一的会计核算和财务管理制度，统一住房公积金管理信息、贷款管理和财务核算软件，统一住房公积金提取手续，统一贷款政策。市中心统一对除住房公积金归集、提取和贷款业务外的其他资金进行运作，统一增值收益分配，统一对外报送会计报表和发布住房公积金管理信息，统一印制和发放住房公积金专用票据，统一对外签订与住房公积金有关的意向、协议、合同等。第六条市中心根据各分支机构不同情况，制定相应的年度目标任务，对各项指标完成情况进行考核，并制定奖惩政策。第二章财务基础管理第七条各分支机构设兼职主管会计和出纳各一名，负责会计核算、会计档案审核、装订、保管和移交。主管会计须具有中级以上会计职称资格。第八条分支机构对各会计岗位的职责、权限要划分明确，建立内部稽核制度。会计和出纳、前台和后台均不得由一人兼任，单位在银行的预留印鉴不得由同一人员保管。第九条明确规定住房公积金业务数据库的操作权限，不得越权操作。各岗位要定期变更操作密码。市中心系统管理员按月对业务数据进行一次备份，备份资料要异地存放，确保安全。第十条各种会计凭证（含计算机生成的会计凭证）须经会计部门审定后方可使用，并严格按照财政部《会计基础工作规范》填制,保证会计凭证要---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---部门各项工作负直接责任。各分支机构业务内容和范由市中心授素齐全、内容真实、数字准确、字迹清楚。自制原始凭证须经会计主管人员审核签字后方可作为记帐依据。第十一条强化会计业务复核管理。所有会计凭证必须经专人复核并签章后方可记帐。会计凭证、帐簿及其他会计资料须经会计主管人员审核签字后方可归档。第十二条加强会计档案管理，确保会计档案资料齐全、有序。永久性保存的会计数据须刻录光盘移交归档。各分支机构的会计凭证、银行对帐单、会计帐簿和会计报表等会计档案装订后，于次年2月末缴市中心审核、归档。第十三条妥善保管财务、部门印鉴及重要空白凭证。印鉴及重要空白凭证实行分开保管制。除授权办理缴存支票背书、每日支付职工公积金支领款项及职工贷款发放业务外，未经批准，不得对外出具加盖财务印鉴及部门印章的单据和凭证。第三章预算管理第十四条住房公积金预算是指年度住房公积金归集和使用的财务收支计划。包括住房公积金归集计划、住房公积金提取计划、住房公积金运用计划（包括贷款及回收计划、购买国债计划）、业务收支计划、增值收益计划。第十五条分支机构负责编制各县（市）区住房公...