⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯中国核工业建设集团公司内部审计制度核建发［2000］17号2000年1月19日第一章总则第一条根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，为加强集团公司内部审计监督，制定本制度。第二条内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。集团公司及成员单位依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护单位合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。第三条内部审计机构在本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本单位的规章制度，对本单位及所属单位的经营管理活动独立进行审计监督，对本单位领导和上级审计机构负责并报告工作。第四条内部审计机构按规定接受审计署指导和监督。第二章审计机构和审计人员第五条集团公司设立审计部，在总经理领导下，负责组织实施集团公司内部审计制度，指导、监督集团公司系统内部审计工作，并接受审计署的业务指导和监督。第六条集团公司全资企业、控股企业和成员单位设立审计处/室或专1---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯职审计人员，在本单位主要负责人的领导下，负责对本单位及所属单位进行审计监督。业务上受集团公司审计部的领导。第七条在审计力量不足时，审计机构有权抽调其他部门人员。第八条各级内部审计机构负责人，依照干部管理权限的规定任免。审计负责人的任免须征得上级审计机构的同意。审计机构负责人没有违纪违规行为或其他不符合任职条件的行为，不得随意撤换。第九条审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审单位有利害关系的，应当回避。审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。第十条审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和能力。审计人员专业技术职务资格考试和聘任，按照国家有关规定执行。第三章审计职责第十一条各级内部审计机构对本单位的经济效益、财务收支及有关的经营活动进行审计监督。上级内部审计机构根据工作需要可对下级审计范围内的事项直接进行审计，或授权有关内部审计机构进行审计。第十二条各级内部审计机构负责本单位审计规章制度的制定，并参与研究制定本单位有关的规章制度。第十三条内部审计机构对本单位及所属单位的下列事项进行审计：（一）年度财务预算及其执行情况；2---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（二）财务收支及其有关的经济活动；（三）生产、经营、开发的经济效益和国有资产保值增值情况；（四）建设项目概预算和决算情况；（五）经济合同的签定及履行情况；（六）任期经济责任履行情况；（七）内部控制制度；（八）本单位负责人和上级审计机构交办的审计事项。第十四条内部审计机构对经营管理中的重要事项开展审计调查。第十五条审计人员应保持严谨的工作态度，在被审单位提供的资料真实齐全的情况下，应客观反映所发现的问题。如反映情况失实，应负审计责任。审计人员因被审单位未如实提供全部审计所需资料而导致无法作出正确判断时，审计人员则不负相应的审计责任。并应及时报告领导。第四章审计权限第十六条内部审计机构有权检查被审单位审计区间内所有有关经营管理的账务、资料，包括：1.会计账簿、凭证、报表；2.全部业务合同、协议、契约；3.全部开户银行的银行对账单；4.各项资产证明、投资的股权证明；5.超过总债权5％以上的各项债权的对方确认函；6.与客户往来的重要文件；3---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯...