---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---管理办法AdministrativeProceduresd营销管理部应收账款管理办法XXX机械有限公司营销管理部2012年7月目录第一章总则1第二章应收帐款管理范畴2第三章应收帐款监控管理3第四章催收管理5第五章应收帐款法律事务管理6第六章附则7---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除------本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第一章总则第1条应收帐款管理原则1．实事求是，公平合理。2．平等互利，利益共存。第2条应收帐款管理目标1．有效控制在途应收帐款的额度，加快资金周转。2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。第二章应收帐款管理范畴第3条即期应收帐款，是指自XXX公司发货之日起，合同约定付款期限内应回款的应收帐款。第4条逾期应收帐款，是指自XXX公司发货之日起，合同约定付款期限以后仍未回款的应收帐款。按期限分为1个月、2个月、3个月以上。第5条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。第三章应收帐款监控管理第6条对即期应收帐款，用户、代理店和经销商须按合同约定日期，不能按时回款，应及时向XXX公司销售部、财务部提交书面报告书核定。第7条对属逾期应收帐款，用户、代理店和经销商须向XXX公司销售部、财务部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。第8条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属XXX公司责任，由XXX公司承担；如属代理店和经销商责任，由代理店和经销商按厂价承担赔偿责任。第9条日常管理1．做好应收帐款的日常记录。每周对用户、代理店和经销商全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---处理意见。2．客户信息收集。由销售人员、代理店和经销商做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），反馈给XXX销售部；法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求财务部有一份留档）收集。3．台帐管理。发货之日起10日内，及时做好用户、代理店和经销商收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。4．发票管理。用户、代理店和经销商在发票开出按合同约定回款；逾期未回款的，由业务员、代理店和经销商向XXX公司销售部、财务部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。5．发货凭证管理。主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由XXX公司销售部门回收整理、归档。用户、代理店和经销商收到货后一定要有回执单，若无回执单，XXX公司销售部要发出收货确认书。若非代理店和经销商经理签收回执单，他人代签收的，须代理店和经销商经理的授权委托书。6．往来帐目核对工作。每月底，XXX公司与代理店和经销商对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由代理店和经销商填写月度产品动态表及时寄回XXX公司财务部。第四章催收管理第10条建立发货、应收帐款信息网络，即XXX公司销售部、财务部间的计算机网络工程，建立应收帐款信息库。第11条主要通过电话、传真等方式，由XXX公司销售部专人负责催收工作。根据XXX公司催收工作程序，开展对用户、代理店和经销商货款催收工作。每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。第12条做好月度催收汇报工作。由XXX公司催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报销售副总经理签字确认。第13条对催收无效的逾期应收帐款，由XXX公司催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停止发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报销售副总经理及总经理审定。第14条对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由财务部派员进一步核查，并提出催收意见书。1．货款逾期，经多次催收仍不回款的。2．拖欠、挪用货款的。3．发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。4．发现债务人有骗...