×××实业有限公司部门五项费用管理办法（试行）1总则1.1为进一步降低管理费用，明确公司各部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司最低的范围内，提高公司整体竞争能力，根据有关规定和标准，制订本管理办法。1.2本办法适用于各职能部门及分公司，各单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，分公司费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。2业务招待费2.1业务招待费是指公司内经理级以上及驻外主管级以上和纪经人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。具体管理办法按《交际应酬活动管理暂行规定（试行）》（见附件）执行。2.2在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。2.3在公司以外消费的，各部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表），交行政经理审核核定，呈总裁核批。除特殊情况或总裁批准外，对采用先开支后申报的单据，财务拒绝报销。2.4凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总裁或其授权人审批后，方可执行。3办公费3.1办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。3.2公司办公费用涉及物品由行政人员在批准额度内统一购买、管理。3.3行政设专人对办公用品进行管理。3.4办公用品采购审批程序：各部门每月25日申请下月的所需的办公用品，填写《河北教育厚朴实业公司办公用品购置申请表》报行政主管人员审核汇总，经财务经理审定，呈总裁审批后予以采购。凡未按规定填报办公用品计划的，行政主管人员不予给该部门和有关人员发放用品，影响工作开展的，由该部门经理承担。3.5公司行政主管人员应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各部门。3.6办公用品领用审批程序：→部门负责人批准→行政部门审核→行政主管人员发放→部门负责人批准→行政经理批准→财务审核→行政主管人员发放3.7严禁公司各部门自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。4电话费4.1电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用。4.2公司部门经理、主管及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人控制管理，控制标准按公司《固定电话与移动电话资费管理规定》（见附件）执行。4.3公司内座机、各部门座机电话、传真机电话费用由行政部进行管理。每月一次连续通话时间超过15分钟以上的，查明原因，与业务无关的电话，从当事人当月工资中按1.5倍话费标准扣减处罚。4.4公司派出临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用。5差旅费5.1差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。5.1国内临时出差所发生差旅费开支标准（见附表）。5.2出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支的报销人员，则该天的出差生活补贴减半发放，判断的标准是餐费发票号是否相连，如发票号是两组号码，则算两天，依次类推。如果中午宴请招待客户，晚上被他人宴请，则该天没有生活补贴。5.3公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。5.4公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。没有合约的，培训单位有食堂的，按培训单位的伙食标准给予伙食补贴；培训单位没有食堂的，部门副经理级以上的每人每天30元；主管级以下的每人每天10元的标准给予补贴。5.5国内临时出差实行事先申报制度。5.7出差借款程序：5.8其他仍按《差旅费报销制度》执行。6汽车使用费6.1汽车使用费是指各部门业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接用车费用。6.2汽车费用由财务部将费用分解到各用车部门，由相应部门进行控制。6.3部门使用车辆产生的油耗（加...