大唐集团制〔2005〕56号关于印发《中国大唐集团公司内部审计管理办法》的通知集团公司各分支机构、子公司，各直属企业：为规范集团公司内部审计工作，强化内部监督和风险控制，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国资委2004年第8号令）、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署2003年第4号令）及集团公司的有关规定，制定《中国大唐集团公司内部审计管理办法》。现印发给你们,请遵照执行。附件：中国大唐集团公司内部审计管理办法二ＯＯ五年六月九日---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---主题词：集团公司审计办法通知中国大唐集团公司总经理工作部2005年6月9日印发附件：中国大唐集团公司内部审计管理办法第一章总则第一条为规范中国大唐集团公司（以下简称集团公司）内部审计工作，强化内部监督和风险控制，促进企业“求真务实、诚信守约、依法经营、规范运作”，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国资委2004年第8号令）、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署2003年第4号令）及集团公司的有关规定，制定本办法。第二条本办法适应于集团公司及各分支机构、子公司、各基层企业开展的内部审计工作。第三条本办法所称企业，是指集团公司各分支机构、子公司、各基层企业。第四条本办法所称内部审计，是指内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度及内部管理规定，对企业财务收支、会计决算、经济活动及经营绩效的真实性、合法性和效益性进行的监督和评价工作。第五条企业内部审计，依法接受国务院国有资产监督管理委员会、国务院派驻集团公司监事会、国家审计机关---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---及内部审计协会的检查、指导和监督。第二章内部审计机构设置第六条集团公司依据国家有关规定，实行内部审计制度，设立审计部，归口管理集团公司内部审计工作。第七条集团公司各分支机构（不含云南代表处）、子公司（不含专业公司），应建立相对独立的内部审计机构配备有执业资格的审计人员2至3人，归口管理企业内部审计工作。第八条中国水利电力物资有限公司及大中型电厂，要建立独立的内部审计机构，其有执业资格的审计人员不得少于3人。第九条其他企业应当根据情况，配备专职审计人员。第十条集团公司控股的上市公司，还应当在董事会下设立独立的审计委员会。审计委员会的人员结构及其职责按《上市公司治理准则》的有关规定执行。第十一条企业要加强对内部审计工作的领导，明确审计部门的职责和权限，强化内部审计监督，做好内部审计机构与内部监察（纪检）、人事、财务等有关部门的协调工作。第十二条内部审计机构依据国家有关部门和上级机构的有关规定开展审计工作，对企业行政主要负责人负责；设立审计委员会的企业，内部审计应当接受审计委员会的---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---指导和监督。第十三条内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计机构负责人应当具备相应的专业技术职称资格；内部审计机构负责人的任免，应当征得上级机构同意。第三章内部审计机构主要职责第十四条内部审计机构的基本职责是：按照国家法律法规和集团公司的有关规定，管理和组织内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护经营秩序促进企业依法经营，规范运作。第十五条集团公司审计部履行以下主要职责：（一）拟定集团公司内部审计制度和审计计划，经集团公司批准后组织实施；（二）按照“分支机构、子公司（不含上市公司和专业公司）每年审计一次，专业公司和直属企业两年轮审一遍”的要求，通过例行审计方式，对其经营绩效及有关经济活动进行监督与评价；（三）按照“离任必审”的要求，做好集团公司聘任的企业主要负责人任期经济责任审计；对发生重大财务异常情况的企业进行专项经济责任审计；（四）对集团公司直接投资的新建、扩建、技改等工---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---◁文笔绘梦...