项目部财务管理办法第一章财务管理总则第一条财务管理的基本任务、原则1、项目部的财务管理是以工程项目为对象，通过对资金运动、成本、收入、利润的管理，取得最大的经济效益。2、项目部财务管理的基本任务是：认真履行财务管理的职责，做好工程项目全员、全方位、全过程的会计核算和各项财务收支计划及各项考核工作，有效地利用各种资产，确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。3、项目部财务管理的基本原则是：根据集团公司《关于工程项目财务管理的若干规定》中铁六财【2006】209号文件要求，建立健全以提高效益为中心，以预算管理为指导、以综合上交利润指标考核为手段的财务管理制度，如实反映项目财务状况，按规定交纳降造费、管理费、资金占用费以及其他应交款项。运用行政手段和经济手段相结合的方式，不断降低项目成本，实现项目利润价值最大化。第二条会计机构的设置、人员配备、财务部工作职责项目部应根据《中华人民共和国会计法)的有关规定依法设置会计机构，并根据实际业务需要配备专职会计人员财会人员的配备必须遵守以下规定：1、项目部财务主管由上级指派，统一任命，在行政上---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---隶属于项目部和上级财务部门的双重领导，在工作上既要对本项目部负责，又要对上级财务部门负责。2、项目会计主管和会计人员的配备必须符合《会计法》的规定。“从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历”。3、本着精干高效的原则，会计人员可以一人多岗，但出纳人员不得兼管其他岗位工作。第二章项目部会计核算与财务管理第三条会计核算1、项目部必须依法设置会计帐册，项目的一切经济活动，包括款项的收付，财物的收发，债权债务的发生和结算，资产的增减，经费的收支，工程价款的收入及成本费用的核算，财务成果的计算和处理等，均应取得或填制原始凭证。要正确反映项目所有经济业务事项，并确保各项财务收支真实、完整。2、禁止存在账外项目。3、禁止项目存在账外设账行为。4、项目列支各项成本费用时，应取得合法依据。按规定应当取得发票的，必须及时取得正规发票。5、项目与劳务分包方、材料供应方、机械租赁供应方---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---除发生相应的正常业务外，不准发生其他经济往来。6、项目不准收取除业主和上级单位以外的单位或个人提供的资金或资产。第三章项目部资金的管理与调度第四条、项目部资金的筹集管理1、根据工程承包合同向建设单位收取的预收工程款、备料款和根据验工计价及时足额的收回结算的工程款、清算备料款；对已完工程项目由建设单位按合同所扣留的质保金和由于各种原因造成的拖欠工程款，要有建设单位签字认可，并且要由项目经理、财务主管具体负责跟踪，直到款项(含利息)全部收回为止。2、公司根据项目部预测的资金需要量及提供的用款申请，决定拨付的启动资金。3、为加强项目资金调度，调剂资金余缺，项目部必须接受公司资金管理部门的统一调配，项目部资金要纳入集团公司资金管理系统,未经批准不准动用项目资金。4、项目不得自行与其他项目拆借资金。第五条项目部现金管理1、严格执行国家《现金管理条例》、中国人民银行《支付结算办法》和《中铁六局集团有限公司内部会计控制规范－货币资金（试行）》等有关规定。根据《现金管理条例》第五条规定，现金使用范围如---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---下：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)结算起点（1000元）以下的零星支出；(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2、在物资采购、工程款支付中，严禁现金支付。3、项目严禁公款私存。第六条项...