市工会资金管理规定市工会资金管理规定市工会资金管理规定为加强工会资金管理，充分发挥资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》及省总工会资金管理的有关规定，结合我市工会实际情况，特制订本规定。一、现金管理1、单位必须建立现金收付日记账，逐笔记载现金收付业务，保证做到现金日清月结、账款相符。2、根据实际核定本单位的库存现金（备用金）的限额，限额一旦确定必须严格执行，不得出现超存和坐支现象。3、单位如需开设两家银行账户以上的，只能在其中一家银行开设现金基本结算户支取现金。4、收入现金必须于当日送存开户银行，当日送存有困难的必须采取妥善的保存办法，以保证资金的安全。5、单位应严格执行《现金管理暂行条例》的规定，控制现金结算。一般在1000元以上的不属于现金开支范围的业务，应当通过银行办理转账结算。不得采用转账凭证编造用途套取现金和互相借用现金。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---6、单位现金收入必须及时入账，不得私设账外账、“小金库”，严禁收款不入账和私分公款的现象发生。二、银行账户管理1、单位应当严（“”）格按照《支付结算办法》等有关规定，加强银行账户的管理。开立的银行账户，只供本单位业务范围内资金的收付，不准出租、出借或转让给其他单位和个人使用。2、严禁利用账户和各种收入款凭证巧立名目，弄虚作假、套取现金、套购物资等不正当活动。3、严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，保证有足够资金的前提下方可签发支付凭证。4、及时、正确地记载业务往来款项，重视与银行对账工作。对期末银行未达账款应查明原因，及时编制银行余额调节表。5、单位资金不得擅自外借或投资，严禁以私人名义借款。用工会资金出借款或投资的，必须由主席办公会议集体讨论研究决定，并经同级经审会审查同意，书面报上级工会批准后，方可签订借款（投资）协议。6、签订借款（投资）协议必须明确以下几个要素。借款（投资）金额、借（还）款、投资日期、借款（投资）占用费率、双方单位公章、双方单位法人及经办人签名和盖章、违约责任、其他需要说明的事项。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---三、有价证券管理有价证券是一种具有一定票面价格并表明某种所有权或债权的凭证。1、有价证券应视同货币资金，建立专门账户，落实专人保管。2、有价证券不能个人随意买卖，必须按票面协议时间到有关机构办理到期转账业务，并将票面金额与占用费一并转入单位账户。四、专用基金管理专用基金是由国家和上级工会统一规定提取的各种专项基金，实行专款专用、____核算、先提后支、量入为出、留有余地，年终结余可转下一年度继续使用。各单位在提取专用基金时必须根据政策规定拟写应提基金书面说明书，经单位主管财务领导审批后方可提取。五、结算资金管理1、暂存款、暂付款和代管经费的管理。指工作业务需要而发生的临时性的暂存、暂付和代管的业务事项。会计人员必须分别设立明细账户。凡是待处理款项，应查明原因，及时处理。行政或其他单位委托代管代办款项，在代办业务结束后，及时办理结算。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2、借入款管理。一般应根据工程项目急需而本单位资金又短缺的情况下，必须由主席（主任）办公会议集体研究决定，并经同级经审会同意后，方可签订借款协议，明确借款协议要素。3、借出款管理。借出款是指本单位有经费结余，限在工会系统内部发生的借出款。在借款前必须了解借款单位资产状况，确有偿还能力的同时还须确定担保单位，本着资金有偿出借为目的的原则，经同级经审会审查同意，工会委员会或常委会讨论通过后，方可签订借款协议，需明确借款协议要素。4、投资款管理。投资必须是本单位有经费结余，且以赢利为目的。在工会资金投入前，必须对该企（事）业生产经营情况进行可行性____和论证，在完全了解该企业资产经营状况和发展前途后，经同级经审会审查同意，工会委员会或常委会讨论通过后，方可...