我国税制改革与对策【5篇】税收的含义：是指国家为了实现其职能，凭借政治权利，按法律规定，向经济组织、法人和个人无偿征收货币或实物的一种特别安排形式。税收的本质是一种安排关系，详细表现为征纳关系，就是以国家为主体对社会剩余产品进展安排的一种特定的安排关系。根据法律规定反映了税收具有强制、无偿和固定性的特征，这是税与非税的主要标准。税收是现代社会经济生活不行或缺的一局部，也是最普遍的财政政策之一。税收在国家进展和国民经济中所起到的作用篇二（一）可以为国家筹集财政资金。税收的筹集财政资金是指为满意国家实现其职能的需要，为政府供应公共物品满意公共需要的功能，可以通过税收的方式来实现，这是税收最根本和最重要的作用。（二）能够有效地进展资源配置。通过税收杠杆的调整，有利于促进各类经济主体贯彻国家的产业政策，也可以促进产业构造的合理化和社会资源的有效配置，这是税收所具有的主要特性。我们实行肯定的税收政策，可以使社会经济资源进展重新组合、合理安排。（三）可以有效的对经济进展宏观调控。税收对经济具有宏观调控的。作用，依据肯定的税收政策和制度，对社会经济运行、社会经济稳定进展进展调控。税收宏观调控职能主要对需求总量、供应构造、经济增进步行调整促进。使得总需求与总供应之间的保持平衡统一。（四）对经济活动进展适时监视。税收与企业和个人甚至与我们整个社会是密不行分的，通国税收状况，可以分析区分企业的经营状况，也能显现个人的生活水平，最终把握整个国民经济构造状况是否具有合理性。总而言之，税收有利于上级部门对经济活动的监视，并依据状况，准时调整经济策略，有助于保持经济秩序的平稳进展。我国税收制度目前存在的缺乏之处篇三（一）纳税意识不强。在市场经济的条件下，理性人追求的是经济利益最大化。在我国，有一些人认为，偷税并不是可耻的事情，更有甚者把这当作是一种力量，由于所处舆论环境比拟宽松，使偷税者的思想熟悉淡薄，人们诚恳守信、依法纳税的意识不强。尽管随着改革开放，我国已经加大了税法宣传力度，偷税漏税的现象已经在削减，但与西方兴旺国家相比，人们的纳税意识仍旧比拟淡薄。（二）征管力度不强，导致税收流失。税收流失和税收征收治理要到达一个平衡。由于税收征收治理不力，使得税收收入造成损失。（三）征管信息不对称，条件不完备。由于在税收征管的过程中，税收征管的信息不对称，使得国家税收收入造成损失。（四）目前现行税收制度不完善，也是造成税收流失的根底条件之一。我国现行税制在经济形势的不断变化下，已不能满意经济进展的需要。（五）地方政府治理不当，造成税收流失。地方政府往往从自身的利益需要动身，擅自越权出台减免税政策，用来爱护当地的企业，造成税收程序混乱，从而导致税款损失；除此之外，一些地区地方政府为收集当地财政，不合理地下达税收任务，甚至迫使企业贷款纳税，致使局部企业无法持续经营。由于企业、个人担当了过重的收费，加重了其税收负担，刺激了纳税人偷逃税的心理，从而造成税收大量流失。（六）电子商务引发的税收大量流失。网络贸易的迅猛进展的今日，计算机网络和信息技术，已经成为人们的日常经营活动中不行缺少的工具。由于在网上进展商品交易、在线支付的效劳方式，和传统的方式存在很大的差异，这一新问题也导致了税收的损失。（七）纳税申报不实，造成税收严峻流失。企业违规核算，多列本钱、少计或缓计收入，有的税务部门、地方政府同企业相互串通，利用税务部门与地方政府联合出台的地方税收优待政策少缴税款。弥补税收制度缺乏之处的措施篇四（一）建立完善的税收制度。1980年以后，以简化税制、降低税率、拓宽税基为取向，世界性的税制改革开头。实践证明经济系统中的税负总水平越高税收流失越多。想掌握税收流失，税率不宜过高，甚至应有肯定幅度的降低。国外实行税收的自动指数化调整或定期的税收豁免等级上调策略，来缓解累进税率增加的税负，抵消通货膨胀的影响。（二）建立专业的制度标准。为防止税收流失，建立健全专业的制度标准，对可能发生税收流失的环节进展制约。各国运用不同的纳税申报表的方...