金融危机背景下我国商业银行资产负债管理对策探析金融危机背景下我国商业银行资产负债管理对策探析作者：吴珂刘亚琼【2010-9-8215452］【字体：大中小】自动滚屏(右键暂停)摘耍从西方商业银行的发展和经验看，资产负债管理是当今国际银行业占主流地位的管理方法,但始于2007年的国际金融危机暴露了资产负债管理理论的缺陷。因此，本文从国外商业银行资产负债管理发展轨迹入手，分析我国商业银行资产负债管理现状，探讨我国商业银行资产负债管理的对策。关键词金融危机商业银行资产负债管理现状对策【中图分类号】F202【文献标识码】A【文章编号】1671-8437(2010)02-0014-01一引言资产负债管理，就是商业银行对所有资产负债的类型、数量以及资产负债的总量、比例等做出决策的一种综合性资金管理的科学方法。其实质是对银行资产负债表中各项目的总量结构进行计划、安排和控制，在保证资金使用安全性、流动性的前提下，以最少的耗费获取最佳的收益。在历史发展过程中,它经历了资产管理、负债管理、资产负债管理和资产负债表管理等阶段。从20世纪80年代开始，随着资本市场的日益发展，对资产负债表的管理已经成为商业银行提高竞争能力的重要手段。二国际金融危机暴露了资产负债管理理论的缺陷2007年升始的金融危机给世界经济与金融体系带来巨大损失。众多专家和学者在分析其原因时指出商业银行奉行的资产负债管理理论在金融危机发生和发展过程中起了推波助澜的作用。因为，资产负债管理导致金融机构高杠杆化经营，这为国际金融危机的爆发和蔓延埋下了隐患。从这次金融危机中可以明显地感觉到,资产负债管理理论尤其是其发展到资产负债表管理阶段存在着明显的缺陷。(-)随着资产负债管理理论与实践发展到资产负债表业务管理阶段,金融机构摆脱了存款增长放缓对资产业务的制约，使得金融机构进入了高杠杆经营的阶段。而这种经营模式也是一把“双刃剑”o如果经营得当，其股本收益率会十儿倍甚至儿十倍地增长;但如果经营出现失误，其股本收益率的亏损也会十儿倍甚至儿十倍地放大，大大降低了金融机构的风险承受能力。（-）建立在现代金融理论基础上的资产负债管理技术，是以统计学意义上的大数定律为依据的，并且使用很多的参数设置以衡量资产与负债的风险收益情况，这比较适用于正常运行的金融市场。但金融市场…口出现大幅波动，那么资产负债管理中的很多参数设置就会出现与实际不符的情况，资产负债管理技术也就会失去其控制风险、提高收益的功能与作用。另外，随着新金融T具的涌现，银行业务H益多样化、复杂化。尤其是表外业务的迅速发展,使得货币监督机构在风险测定方面面临更多的困难。这又增大了货币监督机构的管理难度，提高了社会管理成本。三我国商业银行资产负债管理现状和问题我国银行业长期实行资金计划管理，对存款和贷款施行两条线管理，这容易造成存款与贷款在规模、结构和期限上的不对称，不符合流动性安全性、盈利性的协调管理要求。从1994年起,各商业银行开始实行资产负债管理，但特有的内、外部因素乂决定了资产负债管理的特殊性。（一）在资产负债总量管理方面。我国目前的资产负债总量管理，主要是依据“规模对称原理”进行的，即以资金来源制约资金运用，管理内容主要包括•负债的总量平衡、资产的总量平衡和资产负债的总量平衡。（二）在资产负债期限结构对应管理方面。由于国有商业银行目前对资产及负债业务期限的控制力不足，使资产负债期限结构对应管理的实际应用受到了诸多限制，以致目前的管理仍处于分析性应用阶段。（三）在资产负债比例管理方面。为了适应金融体制改革,自1994年起，我国逐步对各商业银行实行资产负债比例管理。其主要指标包括资本充足率存贷款比例、资产流动性比例等。由于条件的约束，我国的资产负债管理尚处在起步阶段,其理论与实践与西方商业银行相比存在着很大差距。而且我国很多商业银行对资产负债管理在商业银行中的重要作用认识不足，虽然他们也参照国外的做法，建立了资产负债管理的组织机构和框架体系，但在我国现有的市场环境和监管条件下，没有动力和压力去借鉴、学习与践行现代资产负债管理理论和技术，基本上没有在全行范围内使用...