关于进一步加强账户管理的通知各信用社、分社、联社各部：针对当前检查辅导中发现单位存款账户开户资料不全、账户管理不规范、久悬账户清理不及时等问题根据《会计业务操作规范》、《人民币银行单位结算账户管理办法》、《支付结算释疑》等有关要求现将账户规范工作有关事项通知如下：一、单位银行结算账户开户管理（一）存款人到信用社申请开立基本存款户时需提供开户资料原件账户管理员审核后原件退客户并留存以下证件：1.开立单位银行结算账户申请书2.人民币单位结算账户管理协议3.组织机构代码证（正本）复印件4.企业法人营业执照（正本）复印件5.税务登记证（正本）复印件6.法定代表人复印件如为代理开户需提供双方原件并出去委托授权书7.机构信用代码申请表8.机构信用代码证复印件9.其他组织按账户管理规定提供相应证明（二）存款人申请开立一般存款账户应出具其开立基本存款账户的文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：1.存款人因向信用社借款需要应出具借款合同并留存复印件2.存款人因其他结算需要应出具有关证明并留存原件（三）存款人申请开立专用存款账户1.乡政府等预算类事业单位在信用社开户时只能在信用社开立一个基本存款账户根据存款人需要经人民银行核准后可以开立多个专用户在开立专用存款账户时可以根据需要在单位名称后加内设机构名称或资金性质并出具以单位名称后加内设机构名称开立专用存款账户申请书但账户管理系统开户名称、核心系统开户名称、预留印鉴卡片名称应保持一致2.高速公路收费站等非预算类事业单位开户时信用社应为其开立非预算单位专用存款账户无需经人民银行核准开立后备案即可开户时可以在单位名称后加内设机构名称或资金性质并出具以单位名称后加内设机构名称开立专用存款账户申请书但账户管理系统备案名称、核心系统开户名称、预留印鉴名称应保持一致（四）存款人申请开立临时存款账户开户时需提供资料参照会计业务操作规范P142页二、单位存款账户变更与撤销1.因规范账户名称需要应让存款人填写变更申请书信用社应及时办理变更手续并于2个工作日内报送当地人民银行；存款人更改名称但不更改开户行及账号的信用社不用销户可在核心系统直接更改账户名称因在人行账户系统变更基本存款账户时其他账户名称一并变更各社要定期核对账户管理系统与核心系统的账户名称两者不相符的及时联系存款人到信用社办理账户名称变更手续2.变更印鉴卡片的应将旧印鉴卡片一式三联全部放入账户资料保管并注明注销日期新印鉴卡片的启用日期为变更日的次日启用对于销户的印鉴卡片随账户资料联放入账户资料保管其他两联做当日记账凭证附件3.存款人撤销银行结算账户信用社应与其核对账户余额交回各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证核对无误后方可办理销户手续未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的应出具有关证明三、进一步清理久悬账户根据《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条规定“银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户应在通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续逾期视同自愿销户未划转款项列入久悬未取专户管理”因此自信用社发出通知起30日内未办理销户手续的信用社可以视同其自愿销户1.对有账户资料的各类账户销户时由信用社填写销户申请书并注明原因需要人行撤销的到人行撤销不需人行撤销的自行销户2.对账户资料丢失的请联系存款人及时补充账户资料四、账户资料保管各信用社应当用专用档案盒保管账户资料一户一盒账户未销户、未到保管年限的不准私自拿出或丢弃把开户时原始开户资料、变更资料、年检资料分别装订成册再按照开户资料、变更资料、年检资料的顺序放入档案盒中按照账户资料的保管要求单位结算账户销户后账户资料应保管10年五、其他方面1.机构信用代码证视同重要空白凭证管理并登记重要空白凭证登记簿一期机构信用代码证没有编码在登记时登记领用总个数在发放时登记机构信用代码证编码二期的机构信用代码证带有编号可直接登记2.留存存款人提供的证件复印件均要求加盖单位法人公章并加盖“核查相符再次复印无效”章3.存款人开立单位银行结算账户自正式开立之日起3《关于进一步加强账户管理的通...