超市财务管理制度一.现金管理制度:1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。2.所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据,都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。4.财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买或领取使用。5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。6.出纳的现金库存限额最高为2万元。7.营业款当天及时送存银行或存入保险箱。交存现金应由财务部两人以上同往,保安护送。出纳根据记帐凭证,按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。8.节假日,公休期间,严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。9.出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由会计复核监盘,保证帐款相符,发现差错及时查明原因并报告财务总监,原则上长款归公,短款由出纳和会计复核查明原因,追究责任并由责任人赔偿。10.因公业务需要借用现金的,借款人应当填写“借款单”,经其所在部门经理、店XX公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下,可直接经部门经理和店长审批,出纳凭以上签字办理；一次性借100以上－200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳凭以上签字办理,一次性借款在200元以上—5000元以下,由财务总监审批；出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,出纳才能付款,现金付款所附单据要求付款内容真实,数字准确不得涂改。12.任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以XX公司不得发生任何借款。13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。14.现金支付程序:(1)支付申请:供货商结XX公司部门内因公用款时,应当向审批人提交申请,注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。(2)支付审批:审批人根据其权限对支付申请进行审批,对不合规定的现金支付申请,审批人应当拒绝批准。(3)支付复核:会计应当对批准后的现金支付申请进行复核,复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确,复核无误后,交由出纳员办理支付手续(4)办理支付:出纳根据复核无误的支付申请,按规定办理支付,及时登记现金日记帐。15．财务部门对原借款未结清,又重新借款的,有权拒绝办理付款手续。16．超过期限未办理报销手续或还款手续的,财务部门应进行催收,催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的,财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---17．违反本制度规定者处责任人50－100元罚款,造成经济损失的由责任人全额承担。二.收银员管理制度:1.收银员长短款在2元之内,视同收银正确处理；收银员长短款超过2元的,长款上交财务,短款补交；2.收银员出现多刷、误刷情况的:自己人为操作造成的多刷、误刷,20元以内的均按10元予以处罚,多刷、误刷超过20元的,按实际多刷、误刷金额予以相应处罚。POS系统等设备故障造成的,报经收银组组长核实批准后,不予处罚；3.收银组长全盘管理收银员,协调财务部门管理收银工作。三.费用管理及货款结算制度:1.报销金额在100元以内的由店长审批；100元以上—5000元以XX公司财务总监审批,5000元以上由董事长审批。2.所有的费用报销必须有内容真实的报销票据,写明事由、金额、经办人；3.办公费、电话费、日常零星开支(除车辆、房费、水电费,美工费用外)不超过当月销售额的千分之一。车辆(小车)金额为500元/月,超出部分不予报销；4.货款结算,5000元以内由店长审批,5000-10000元由采购中心主任审核后,财务中心主任审批,10000元以上由采购中心主任审核后董事长审批。5.收银耗材旺季(9月—2月)不超过当月销售额的千分之五；淡季(3月—8月)不超过当月销售额的千分之六,超出部分收银组负担,节约部分用于奖励。生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七,超出部分本部门查明原因上报店长,店长根据情况核...