天水金秋会计师事务所文件天金会审事字（2011）第08号审计报告甘肃省武山矿泉疗养院：我们接受委托，对贵单位截止2010年12月31日的资产负债表及2010年度的财务收入支出总表进行了审计。一、管理层对会计报表的责任按照《会计准则》和《事业单位会计制度》的规定编制会计报表是贵院的责任，并对所提供的财务会计资料及其他相关资料的真实性、完整性负责。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制。以使财务报表不存在由于舞弊和错误导致的重大错报。（2）选择和运用恰当的会计政策。（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计资料发表审计意见。按照中国注册会计师审计准则的规定实施审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作对财务会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目地并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层在编制会计报表时采用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性。以及评价会计报表的整体反映。1我们相信，我们获取的审计证据是充分的、恰当的，为审计工作发表意见提供了合理的基础。三、审计情况（一）单位概况甘肃省武山矿泉疗养院建于1954年，行政上隶属省卫生厅，是我省唯一一所集康复疗养、专科医疗为一体的事业性质的综合性疗养院；占地面积87837.70平方米，地面建筑面积27684.5平方米。2002年1月11日经甘肃省事业单位登记管理局审验登记，颁发事业单位法人证书，证书编号为：162000000199号；宗旨和业务范围：主要利用温泉水资源，开展皮肤病的防治及其他疾病的疗养、康复、综合治疗等业务；住所：甘肃省武山县温泉乡温泉村。法人代表鲁培俊。经费：差额预算补贴。开办资金：1387万元人民币。现有正式职工112人，其中专业医护人员60人（高级职称4人，中级职称19人）。附设甘肃省武山皮肤病医院（疗养院内）、甘肃省武山康复医院（洛门镇），三块牌子一套管理班子，资产管理、财务收支由疗养院统一核算，现执行中华人民共和国财政部、卫生部颁发的《医院财务制度》、《医院会计制度》及有关规定。（二）资产情况截止2010年12月31日资产总额为47246245.23元。1、流动资金17566673.61元，其构成是：（1）货币资金4640090.97元，银行存款基本户开户行：建行武山县支行，账号：62001630301050467493。（2）其他应收账款12777751.40元。(3）存货189333.90元，其中库存药品（销价）183778.90元、药品进销差价40502.66元，库存材料5555.00元。2、固定资产原值24013471.62元，（三）负债情况截止2010年12月31日负债总额14550508.92元，其构成是：流动负债14550508.92元。（四）净资产2截止2010年12月31日净资产总额32695736.31元，其构成是：1、事业基金-1079144.55元。2、固定基金：24013471.62元。3、专用基金647931.24元。4.财政专项补助结余9113478.00元。甘肃省武山矿泉疗养院2009年度年检《事业单位法人证书》时变更开办资金为1387万元，截止2010年12月31日净资产总额为3269.6万元，增加1882.6万元，增加额为固定资产。（五）2010年度各项收入18157576.85元，其中：1、2010年度财政拨款11674100元。2、事业收入6428411.75元。3、其他收入55065.10元。（六）关于占用国有土地的说明甘肃省武山矿泉疗养院占用国有面积6宗，计87837.70平方米折合131.76市亩。其分布情况是：1、甘肃省武山矿泉疗养院医疗卫生占地59682.50平方米折合89.52市亩，坐落于武山县温泉乡蔡家河，2003年6月13日武山县国土资源局补办颁发国有土地使用证。2、甘肃省武山矿泉疗养院医疗苗圃占地4163.50平方米折合6.25市亩，坐落于武山县温泉乡温泉村，2003年6月13日武山县国土资源局补办颁发国有土地使用证。3、甘肃省武山矿泉疗养院医疗老电厂占地5172.50平方米折合7.76市亩，坐落于武山县温泉乡温泉村...