资金预算制度Throughtheprocessagreementtoachieveaunifiedactionpolicyfordifferentpeople,soastocoordinateaction,reduceblindness,andmaketheworkorderly.编制：___________________日期：___________________专业技术文件/Technicaldocumentation编号：资金预算制度温馨提示：该文件为本公司员工进行生产和各项管理工作共同的技术依据，通过对具体的工作环节进行规范、约束，以确保生产、管理活动的正常、有序、优质进行。本文档可根据实际情况进行修改和使用。1、总则为统筹及灵活运用资金,以某各单位除应按年编制年度资金预算外,还应逐月编列资金预计表,以便充分发挥资金的经济效用,达成资金运用的最高效益,特制定本制度。2、资金范围本制度所称资金,系指库存现金及银行存款。3、作业期间（1）、资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,还应于每月24日前逐月预计次三个月份的资金收支,并把相关资料送会计部,以利汇编。（2）、会计部应于每月28日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表,且按第2页/共6页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：月配合修订,并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》,一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送才财务部4、内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收（兑）现数编列。5、劳务收入营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。6、退税收入（1）、退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列。（2）、预计核退营业税非实际退现,但因能抵缴现金支出,所以视同退现。7、其他收入凡无法直接归属上述各项收入的,如财务收入、增资收入等,其数额在10万元以上者,均应加以说明。8、资本支出第3页/共6页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：（1）、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。（2）、房屋：依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。（3）、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。（4）、机构设备、预付工程定金等：项目经理部依据工程合同及进度,预定支付预算及物资部依据外购开立计划,预计支付资金编列。9、材料支出物资部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列。10、薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。11、经常费用（1）、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。（2）、工程费用：会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发第4页/共6页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：生数,斟酌预计支付编列。（3）、营销费用：营销部依据营销计划,参照以往月份营销费用占营业额的比例推算编列。（4）、管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。（5）、财务费用：会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。12、其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”,包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者,均应加以说明。13、异常说明各单位按月编制《资金来源运用比较表》,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者,应由资料提供部门填列《资金差异报告表》,列明差异原因,于每月10日前送会计部汇编。14、资金调度（1）、各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。第5页/共6页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：（2）、物资部应按月根据国内外购料借款数额编列《购料借款月报表》并于当月24日送财务部汇总呈核总经理。（3）、财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度,可动资金,定期存款余额等资料编列《银行短期借款明细表》,并呈总经理核阅,作为公司决策的参考15、附则本准则经总经理核准后实施,修改时亦同。第6页/共6页