2009年财务分析一、生产经营分析：09年生产混凝土共13.5万方，总产值4454.5万元，不含税销售收入4202.4万元，成本费用合计3532.7万元，利润总额669.7万元。全年利润指标260万元,产值3000万元，完成利润指标257.6%。各年度产值及利润表：单位：万元产值及利润增长情况：---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---07年08年09年相比08年各影响率产值3668.53158.64454.5不含税收入3460.82979.84202.4其他业务收入(包头管理费)056.395.10.35%原材料2302.82075.62796.8-2.93%营业费用9781.261.9-1.18%管理费用60.67066.3-0.73%资产折旧161.3162.7162.5-1.5%税金231201282.2-0.03%租车费用135.677.7166.81.28%土地租金505050-0.46%水电、蒸汽3650.130.8-0.89%人工费用151.7142.5162.6-0.86%客户提成或拥金001002.24%利润442.5304.1669.7利润率12%9.6%15%5.4%今年产值是08年的1.41倍，利润是08年的2.2倍。因08年受金融危机影响，利润率偏低，今年公司利润率回升到混凝土行业合理利润率水平。管理费用主要是公司管理人员的工资和社保30万元，略有下降，主要是管理人员社保降低了。公司今年实现西藏自治区项目管理费收入95万元。由于今年水泥略有下降，材料成本下降了3%，这是导至今年利率偏高的主要原因。二、生产成本分析今年混凝土平均销售价格：单位：元/方型号07年平均价格08平均价格09平均价格差异C10274．56241299C15265．16299302C20269．31195321C25300．38280315---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---C30303．49323348C35322.32312352C40366.9335377均价(不含泵送费)302.26308.4315与同期相比价格上涨6.146.62.1%因今年房地产行业有所回暖，受此影响，混凝土价格相比08年来说，价格平均上涨了约6.6元/方，约2.1%。原材料价格比较：单位：元材料名称07年价格08年价格09年价格同期差价沙子43—4465—7062-2石子44—4650—5548-4.5外加剂260026002600水泥280_300330_450280—410-45今年河沙比去年略有下降，但价格仍居高不下，这是受国家政策影响（国家要求不得再利用河沙及海沙，要求用石粉沫代替沙子，即人工砂）的原因。水泥在08年的时候，几乎上涨了50%，而今年价格下降了约40几元。以C30型号单位材料成本为例（不含30元泵送费用）：单位：元材料08年材料成本材料所占成本比重09年材料成本材料所占成本比重各材料成本降低比率水泥158.449%14144.3%-4.7%砂子47.2614.6%45.1214.3%-0.3%石子34.9610.8%33.1210.5%-0.3%外加剂31.29.6%31.339.6%粉煤灰4.871.5%4.741.5%水4.51.4%4.41.4%运输费、油费，人工费、折旧42.1813.1%50.915.8%2.7%---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---等）成本合计323.37315.9-2.6%在每方混凝土成本中，今年因水泥价格下降了约45元/吨，使水泥在每方成本中降低了约4.7%，是总成本降低2.3%的主要原因，再加上油费上涨，每方附加费用高出约2.7个百分点。今年因国家已不允涝河沙，所以河沙价格居高不下（国家已发文用石粉沫代替），由于总成本下降了约2.6%，又由于混凝土价格上涨了约2.1%，使今年毛利率提高了约4.7%。三、现金流量分析单位：万元07年08年09年销售商品、提供劳务收到的现金36122669.52901购买商品、接受劳务支付的现金29082099.92105支付职工及为职工支付的现金154199.3177支付的各项税费344175.8264支付其他与经营有关的现金5095145经营活动产生的现金净额15699.5210由于在回款中有一半是银行承兑，所以在分析现金流量时，分别包括了07年1174.1万元银行承兑汇票，08年1344.7万元银行承兑汇票，09年1816万元银行承兑汇票。今年收回的货款并不是很理想，回款速度仍然较慢。今年收回岛德房地产851万元，收回外部单位仅2050万元，回款压力非常大。四、盈利能力分析07年08年09年销售毛利率17.3%16.87%21.6%营业、管理费用5.3%7.27%6.27%---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---销售净利率12%9.6%15%总资产报酬率7.1%11%17.3%销售毛利率今年有比较大的上升，主要是因为原材料成本下降了约3%。今年利...