企业财务管理中的税务风险及其防范措施探析撰写时间：202X年XX月XX日余柳摘要新的税务改革已经逐步落实，给企业带来诸多的政策利好，但是对于企业而言，还需要经历一个过渡阶段，这就不可避免地导致企业的不适应性。因此，要做好税收筹划工作，对于所存在的税务风险采取必要的防范措施，这是企业财务管理工作的重要内容。税收筹划的合理应用可以对企业各项工作的稳定有序开展起到有效的促进作用。论文着重于研究企业财务管理中的税务风险及其防范措施。AbstractThenewtaxreformhasbeengraduallyimplemented，whichbringsmanygoodpoliciestoenterprises，butforenterprises，itstillneedstogothroughatransitionalstage，whichinevitablyleadstothediscomfortofenterprises.Therefore，inordertodoagoodjobintaxplanning，itistheimportantcontentforenterprisefinancialmanagementworktotakenecessarypreventivemeasuresfortheexistingtaxrisks.Therationalapplicationoftaxplanningcanplayaneffectiveroleinpromotingthestableandorderlydevelopmentofvariousworkofenterprises.Thispaperfocusesonthestudyoftaxriskanditspreventivemeasuresinenterprisefinancialmanagement.关键词财务管理;税务风险;防范措施Keywordsfinancialmanagement;taxrisk;preventivemeasures中图分类号F275文献标志码A文章编号1673-1069（2021）03-62-021引言随着经济全球化的快速发展，市场竞争环境日益激烈且复杂多变，企业面临多种风险。国家税收监管政策日趋严格，对企业纳税遵从度也提出了越来越高的要求。加强税务风险管理成为企业财务管理的重要内容。税务管理的核心是税收筹划，企业其他的税务管理活动最终都是为了实现税收筹划1。做好税收筹划工作可使企业能够经营的资金不断扩大2，进而提高企业整体经济效益。2税收筹划的基本界定及主要内容税收筹划是在法律允许的范围内，按照相关税收政策合理筹划企业经营和资金投入，减少税额，实现税负最低，是实现企业利润最大化的有效途径。税收筹划是纳税人的一种权利。在具体的税收筹划中，企业应充分利用税收优惠政策，实现税收合理化。在税收筹划中，要详细分析当前的税收环境，制定规划措施，进行制度化管理，合理安排资金流向，提高企业管理水平，促使企业更好地发展。税收筹划工作的主要方向有风险防范、避税和节税3个部分。在税收筹划过程中，要保证筹划的合法性，避免出现与国家相关法律出现矛盾的情况。同时，税收筹劃工作的开展还需具备政策导向性。在进行筹划的过程中，要以国家政策法规作为依据，采用符合国家政策导向的筹划策略。由于国家的税收政策处于一个逐渐完善、动态变化的过程中，因此，筹划工作还需兼具一定的时效性3。3企业财务管理中税收筹划所发挥的重要作用3.1促进企业经济利益的最大化加强税收筹划管理不仅可以节约企业的支出和成本费用，还能实现营业利润增长，有效地减少缴纳的税款，减轻税收负担，对企业实现利润最大化的目标起到至关重要的作用。通过税收筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间，从而达到企业经济利益的最大化。3.2促进产品结构调整与资源合理配置纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，会对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排。企业为了进行税收筹划，需要不断在产品结构、投资规模及融资方式方面进行调整，以适应税法中计税依据与享受税率优惠政策的要求4。税收筹划过程中，对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排，有助于企业经营管理水平的提高。3.3促使企业增强合规纳税意识随着市场经济的不断发展及企业责任心的加强，大多数企业已经从原来的事后偷税漏税，转变为在税法允许的范围内通过税收筹划达到合理避税，有效地规避税务风险，实现税收零风险的目的。这种纳税意识的提高及转变增进了企业税法知识的普及和纳税责任心的不断加强。4企业财务管理中税务风险问题存在的主要原因4.1企业财务管理人员对税务风险没有正确认识企业财务管理人员对税务风险要正确评估，才能做好税收筹划工作。在西方发达国家，为...