集团企业资金管理论文第一篇一、集团企业资金管理的现状和模式集团企业概念及资金管理的现状从目前的实际工作来看，大部分的集团企业都是采用多级的法人形式，从组织结构上看，层次多样，不少的集团企业都是没有采用资金集中管理模式，这样一来就会造成各个成员企业各自为政，只会从自身利益最大化出发，而忽视整体利益，也会造成集团企业利益受损的局面，而且，资金管理作为财务管理的核心，并没有引起该有的重视，不少的企业高管都忽视了资金管理的重要，资金平台分散资金使用分散、资金结算不及时等等矛盾丛生，最终造成的影响就是集团总部无法准确的了解子企业对于资金的运用信息，子企业存贷规模、账户数量等情况。集团企业资金管理的主要模式分析目前来看，集团资金的管理模式主要可以分为分散管理和集中管理，如果按照行业特点以及企业的运营模式又可以分为总部财务统收统支模式、总部财务备用金拨付模式、内部银行模式、财务企业模式等等。这些集团企业资金管理模式各有所长，也各有所短，一般来说，统收统支模式可以最大限度的调动企业资金周转的灵活性，尽可能的减少资金闲置，从而进一步降低资金的使用成本，但是对于集团企业的成员企业来说，这样就失去了开源节流的积极性，同时，对于成员企业的日常经营也会产生牵制，成员企业经营的自主性大打折扣。拨付备用金模式有既可以鼓励企业资金预算管理活动的积极实行，还可以保证成员企业的部分资金自由，主要的缺点就是资金预算不一定能够灵活适应瞬息万变的市场环境，这样也不利于业务的发展综上所述，这两种资金管理模式都有可操作性的特点，但是都不适用经营范围大、业务规模大的集团企业。内部银行模式主要是指将商业银行的那种资金管理模式与企业内部管理制度进行结合进而形成的一种资金管理模式，这种管理模式主要是讲企业集团内部常见的资金往来以及调拨都在内部进行管理，这种资金管理模式实现了集团内部资金管理的集中化，可以极大地加强集团总部对于集团内部资金的风险控制，还可以极大的盘活企业内部闲置资金，进而降低整个集团对外部资金的依赖，但是这种资金管理模式会使得企业投资管理能力被弱化，所以说，这种模式只适合在高速发展中的集团企业。还有一种专门的财务企业管理模式，通过完全化的市场操作，进一步增强资本运作能力和风险防范能力，这样可以降低集团企业内部的融资成本，同时，通过合理的投融资，提高集团企业的资金使用效率，不过这种模式需要经过严格的程序审批，同时还需要大量的人才作为技术支撑。二、集团企业资金管理方面面临的问题作为企业的集合体，集团企业资金管理方面面临的问题比单个企业面临的资金管理要更为复杂和不可测，具体表现在以下几个方面：第一，各个子企业都会设立属于自己的账户，资金分散存放，这就会造成集团企业存款和贷款割裂，资金使用的成本更高，闲置资金明显。第二，总分企业之间存在着信息不对称，没有一致的资金信息平台，信息传递缓慢，同时，子企业的资金运用缺乏外部监督。第三，子企业对资金的使用拥有较大的权限，对外投资主要是由子企业高层决定，没有必要的约束机制，很多投资具有盲目性，没有进行科学分析，这样就出现了投资回报率低，回款困难的现象。第四，集团企业没有一个统筹规划分子企业在进行对外投资的时候也没有专门的审批手续，这就使得集团的规模优势极大的被限制，同时，很多集团企业的筹资方式不够科学合理，形成了高昂的企业融资成本，同时还存在很多子企业没有经过集团同意就为集团外企业提供担保，一旦这些担保企业到期不能偿还债务，被担保企业就得承担债务，这样就增大了集团企业的或有风险，第五，缺乏资金预算管理制度，子企业在付款方面缺乏严谨性，这就造成了资金周转缓慢。三、集团资金管理模式的构建建议完善集团现金池管理模式所谓的现金池管理主要是指将企业账户进行集中，来实现资金的高度集中，主要适用于利息对冲，账户余额分开的情形，具体来说就是，集团总部可以在开户银行单独开立一个母企业账户，然后在这个母企业账户之下设立一些子账户，设立之初就应该对每个子账户进行额度限制，然后在每日结束的时候，通过银...