企业集团财务公司资金管理[摘要]我国市场经济体制不断发展，企业集团的规模和数量也在不断扩大。财务公司作为企业集团内部的非银行金融机构，在促进企业健康发展和改善资金使用效率等方面发挥着重要作用，但是财务公司在资金管理方面存在一定的问题，包括融资渠道单一，受外部影响较大，资金集中管理程度较低，财务风险增大，资金利用率较低，专业人才缺乏，风险意识低等。我国企业集团财务公司应拓宽融资渠道，完善资金管理体系，优化资金管理结构，结合信息管理系统加强资金计划管理，陪养专业人才，加强风险管控，以提高资金运用水平，发挥财务公司更大的效用。[关键词]企业集团；财务公司；资金管理一、企业集团财务公司进行资金管理的意义在激烈的市场竞争中，企业为了获得生存，不断进行重组、兼并、联合逐渐发展成为竞争力强、资产规模巨大的企业集团。随着企业集团规模的不断扩大，就必须提高对资金管理的水平。因此，企业集团下设财务公司专门进行资金管理。财务公司的设立在一定程度上降低了企业的资金使用成本。企业集团的子公司在发展过程中大多面临向银行借款的情况，银行贷款成本较高，财务公司的设立有效地降低了贷款成本。企业集团子公司的资金盈余情况不同，部分子公司资金盈余，部分子公司资金短缺，有盈余资金的子公司将资金存入财务公司，财务公司再通过贷款方式分配给资金短缺的子公司，这种将盈余资金进行归集再分配的方式，对企业集团的存贷资金进行了有效调剂，避免了资金失衡的情况，降低了贷款的成本。企业集团的不断发展，子公司规模在不断扩大，数量也在不断增加，如果各子公司采取自行开户的方式满足自身在发展过程中的存贷款需求，将导致企业集团无法有效掌握子公司存贷情况，母、子公司间的信息无法进行有效地沟通，使得资金风险不断增加。财务公司的成立，一方面加深了母、子公司之间的联系，强化了母公司对子公司资金情况的了解与控制，一定程度上保证了财务的安全，提高了资金使用效率。另一方面，统一由财务公司管理子公司账户，避免了子公司之间进行相互担保，降低了企业集团的信用风险，维护了企业集团的良好形象。二、目前我国财务公司在资金管理方面存在的问题(一)融资渠道单一，受外部影响较大面对着日益激烈的国内、国际市场竞争，国家允许企业集团开设独立的财务公司，这在一定程度上帮助各大企业集团解决了财务问题，但是很多企业p国外资金管理经验相对成熟，我国企业集团在学习过程中对资金管理的重要性有了一定的认识，但许多企业集团建立的财务资金管理体系缺乏统一性，财务公司在进行资金管理时无法对企业内部资金实现真正的集中管理，企业资金步步分化在企业集团的下属单位、部门之间，母、子公司之间的资金使用信息由于资金管理体系的非统一性不能有效传递，使得财务公司对资金进行集中管理的难度大大增加。除此之外，财务公司不能及时了解资金在企业集团内部和子公司间的流向以及使用情况，也无法掌握子公司的发展状况，财务公司的功能已经变成了单纯的银行性功能。子公司的资金结算、投资以及贷款等方面的信息不能加以利用，也就无法做出适合公司发展的战略部署，假若子公司制定财务目标时不考虑企业集团的整体利益，不合理使用财务公司提供的资金，那么不仅加大了子公司的经营风险，也增加了企业集团的财务风险，甚至导致企业集团的财务危机出现。(三)资金利用率较低财务公司不能及时掌握企业集团内部资金的使用情况与分布情况，就不能对企业集团各部门、子公司的资金使用情况作出合理的规划，也无法制定适合企业集团各部门及子公司特点的资金管理要求。如此，内部资金的使用只是机械性地由企业集团各部门及子公司向财务公司进行储蓄，再由财务公司流入各部门及子公司，不仅无法对筹集的资金科学地分配使用，而且导致了大量资金闲置，使得企业集团资金利用率降低，增加了财务公司的财务成本，导致企业的资金负担不断加重。(四)专业人才缺乏，风险意识低我国财务公司的起步较晚，许多财务公司人员的组成是由企业集团的财务部门进行人员的调拨，因此财务公司的人员结构的配比不够合理，财务管理团队成员的水平参差不齐，极大地...