地勘单位资金管理中存在问题及解决措施探究中图分类号：F230文献标识：A文章编号：1009-4202（2012）09-000-02摘要本文分析了地勘单位资金管理的重要性，在指出地勘单位资金管理中存在问题的同时，提出了强化地勘单位资金管理的对策。关键词地勘单位资金管理问题与对策一、加强地勘单位资金管理的重要性（一）资金的管理是地勘单位的生命线地勘单位要力求保持以收抵支和偿还到期债务，减少地勘单位破产的风险；筹集地勘单位发展所需的资金；通过合理、有效地使用资金使地勘单位获利，最终实现地勘单位的三大目标——生存、获利、发展，抓好资金管理工作就等于管理控制住地勘单位的生命线。（二）资金的营运是地勘单位经济管理的核心地勘单位的资金是地勘单位实际收付的现金，它更加客观、准确、直接的体现了一个地勘单位的财务能力，从而更有利于其了解地勘单位的经营状况和财务状况。从某种意义上说，地勘单位获取现金的能力比获取节余与收益的能力更加重要。（三）资金管理必须保证有效偿债能力和再投资能力地勘单位资金的良性运转远比“漂亮的”的节余与收益数字来得更为实际，在节余与收益背后可能隐藏了大量呆账、死帐，资产减值，会计政策的选用，无不操控着节余与收益指标。关注资金指标，甩干节余与收益指标的“水分”，更能反映地勘单位的偿债能力和再投资能力。二、地勘单位资金管理中存在几个问题（一）资金管理意识缺乏地勘单位管理者普遍重视如何使地勘单位在整个生产经营过程中资金不短缺，却忽视了对资金的使用、分配的管理，导致资金开支无计划或资金开支有计划却不严格执行，形成大量的资金坏帐。有的地勘单位虽然制定了一些管理制度，但由于地勘单位的管理者资金管理观念不强，缺乏系统有效的管理或管理制度执行不严，造成成本费用支出过高经济效益下滑。（二）缺乏科学规划，资金使用随意性较强地勘单位生产经营的各环节各自为政，资金的使用和管理比较分散，缺乏科学合理的资金使用规划，是资金低效甚至无效的主要原因。地勘单位在生产经营过程中，对于哪些项目是急需资金必须保证供应的，哪些项目是近期将要发生的，哪些项目是将来必须要发生的，无统一的资金使用计划,往往资金使用随意性较强，一旦在需要资金时由于资金短缺影响地勘单位的生产经营，给地勘单位带来不必要的损失。（三）资金运用结构不合理，资金使用效率低地勘单位全部资金分配比例失衡，把过多的资金用于长期投资项目，致使流动资金补偿不足，财务风险陡增。另外,流动资金内部各项目之间的分配也不合理，致使资金使用效率低下。其原因在于，盲目采购使库存物资以及生产设备大量增长，应收帐款倍增，使地勘单位资金积压与资金不足并存，增加了地勘单位的财务风险和经营风险。（四）信息反馈程度差地勘单位应以资金的筹集、使用、分配过程中表现出来的市场动态，以及资金结构中存在的不合理之处为借鉴，择其优，去其弊，形成经营的良性循环。但由于地勘单位缺乏科学的信息反馈制度，使地勘单位的资金运作起来越来越紧,面对复杂多变的市场，缺乏应变能力，从而形成经营的恶性循环。三、加强地勘单位资金管理的措施（一）加强资金预算制度，抓好资金控制预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，一个健全的地勘单位预算制度实际上是地勘单位完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是地勘单位生产经营活动有序进行的重要保证。要拓宽预算的覆盖面，将全部资金纳入预算管理轨道，坚决杜绝计划外投资具体做法为：一是要加强资金集中管理，建立完善并推广地勘单位结算中心制度，将银行职能与地勘单位管理职能有效结合,统一货币资金收付；二是建立健全全面预算管理机制,对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将地勘单位生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中；三是将现金流量监控作为重点，门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析预测，强化对公司现金流量的监控，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力。地勘单位要将现金流量管理贯穿于地勘单位管理的各个环节，高度重视地...