借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条借款及报销审批程序(一)各类借款按如下程序办理：1、出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，根据批准的《出差申请单》，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。2、业务招待费借款：借款人员凭审批后的《业务招待费申请单》按批准额度办理借款，费用发生完毕5个工作日内办理报销还款手续。(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带．责任。(五)借款出差人员回公司后，五天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或五天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。第三条出差开支标准及报销审批程序(一)员工因公外出在市区范围内办理业务，非紧急事务，一律不得派公车，乘坐的公共汽车票可以报销，误餐不给予补贴。（二）员工因公外出除公司经理可乘的士外其他员工一律不得乘坐的士。确实因业务特殊需要乘坐的士的，要事前请示公司经理以上领导，事后经公司领导特批方可报销。否则只能将的士票视同公共汽车票报销。（三）员工省外出差，原则上必须先填写《员工出差申请单》（见附件1），由主管领导和公司领导审批同意，报销账务时，经审批同意的《员工出差申请单》做为附件。没有审批附件的，财务部门有权拒绝报销。员工出差，若按规定乘坐飞机的，从文件下发之日起，由（四）行政部统一购买电子客票和统一结算，任何人不得自行出票，否则财务部门予以拒绝报销。行政部在出票时，应事先确认出差人是否经审批同意，或是否有权乘坐飞机。（五）员工因公出差，其住宿费、伙食补贴报销标准见“差旅费报销限额标准”表（见附件2、3）。（六）公司人员至公司总部办理与公司相关的事务，或公司人员到公司另一公司办理事务，如出差地提供伙食和住宿则不享受伙食补贴及住宿补贴。（七）员工出差到公司设有公司分支机构、办事处的地区，若公司、办事处的确无法提供住宿或因其它特殊情况，可在标准范围内报销住宿费，其住宿原则上应在公司或办事处固定的签约酒店。（八）员工出差，时间超过15天（含）以上者，不按出差补助进行补贴，而是核发外勤补助，标准如下：副总监级（含）以上领导600元/月、事业部副总（含）、部门与副经理（含）以上人员450元/月、主管级（含）以下人员300元/月。（不足一个月的按实际天数计算，即实际发放外勤补贴近＝月标准/30天×实际勤天数）。（九）员工因公出差不得借机探亲访友，确实需要的，须事先向公司领导申请，经批准后方可。但因此发生的车船费、住宿费、伙食补贴费一律不予报销。．（十）员工因公出差返回后，上午返回的，当天下午应该正常上班；下午返回的，可适当休息，但第二天必须正常上班。任何人不得在返回第二天仍旧休息，否则做缺勤处理。（十一）员工出差期间若丢失财物（含借款），概由本人负责，公司不承担任何损失。（十二）员工因出差而发生的违反治安管理条例、违反国家法规、法律的，其后果全部由本人负担，公司不承担任何责任。（十三）若由公司集体组织的员工出差，其住宿和就餐由公司统一安排，任何人不得再申请报销住宿费和伙食补贴。（十四）出差招待客户就餐，按10元/餐的标准从差旅伙食补贴中扣除。（十五）填列报销单时，必须按财务要求详细填报，对于填列不清的单据，财务可以不予报销。（十六）差旅费报销的时间规定以及尚未还清的借款的处理，仍按公司费用报销规定中的有关...