风险评估管理制度Throughtheprocessagreementtoachieveaunifiedactionpolicyfordifferentpeople,soastocoordinateaction,reduceblindness,andmaketheworkorderly.编制：___________________日期：___________________风险评估管理制度温馨提示：该文件为本公司员工进行生产和各项管理工作共同的技术依据，通过对具体的工作环节进行规范、约束，以确保生产、管理活动的正常、有序、优质进行。本文档可根据实际情况进行修改和使用。专业技术文件/Technicaldocumentation编号：第一章总则第一条为加强***有限公司（以下简称公司）的风险管理,及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险承受度和风险应对策略,根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等的有关规定,结合公司实际情况,制订本制度。第二条本制度所称风险是指公司经营活动中与公司实现内部控制目标相关的风险,包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等。本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分析,就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略进行科学决策。第二章组织机构及职责第三条各部门为公司风险评估管理工作的责任机构,具体职责：(一）对公司经营活动中的风险进行识别；(二)对识别的风险进行评估,辨识评估出风险等级并将中、高风险以书面形第2页/共21页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：式上报公司管理层,上报内容应包括：风险发生地、发生原因、可能造成的损失和影响、拟采取的应对措施等。(三)执行审批后的风险应对预案,并及时反馈风险的应对、解决结果；(四)对识别的风险进行监控,发生变化时重新评估,并根据新辨识评估的风险等级进行相应的处理；(五)年中、年度对风险评估管理工作进行总结。第四条公司企划部门为公司风险评估管理工作的组织机构,具体职责：（一）负责制定公司的风险评估方案；（二）负责组建风险评估工作小组；（三）负责审核风险清单、应对预案；（四）拟定公司风险评估报告,上报公司管理层。（五）负责建立经营环境监控体系,切实监控并记录内、外部经营环境和条件的变化,以修正风险识别与评估。（六）负责建立风险预警指标体系,要求各具体部门定期提供数据,进行指第3页/共21页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：标分析；对于超过风险预警值的指标,应确定相应的整改措施。第五条财务部门的风险评估（一）负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的变化,评估对会计信息的影响。（二）负责建立沟通渠道和流程参与公司业务操作流程的变化,评估对会计核算的影响。第六条公司管理层主要职责为：（一）审定公司各部门风险管理工作职责；（二）批准风险应对预案；（三）研究、确定公司重大风险事项及应对预案；（四）审定内部审计部门提交的公司风险管理方面的报告,并报董事会审议。第七条董事会负责审议公司管理层提交的公司风险评估报告报告,批准风险管理其他重大事项。第4页/共21页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：第三章风险评估的频率第八条风险评估每年至少进行一次,并根据实际需要增加评估的频率。第九条当出现下述情况时,应考虑重新进行风险评估：（一）企业经营模式发生重大变动；（二）企业所使用的信息技术发生重大变动；（三）关键人员变动；（四）企业所适用的会计准则发生重大变动；（五）购并的发生、金融工具的使用等等涉及到复杂的会计处理要求的事项发生；（六）其他。第四章控制目标的设定和传达第十_大法律纠纷案件、竞争对手的知识产权等方面的信息。第十_大致确定第5页/共21页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：事件可能在多数情况下发生II可能事件有时可能发生III第6页/共21页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：可能性不高事件只在少数情况下可能发生IV罕见事件仅在很少的情况下发生V第7页/共21页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：极不可能事件极少的情况下发生表二：风险的后果或影响程度第8页/共21页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：描述说明1微不足道没有经济损失2第9页/共21页专业技术文件/Technicaldocumentation编号：轻微轻微经济损失3...