論保險公司的利潤戰略管理【摘要】保險交易給個人財產極大的安全，通過將能使個人陷入滅頂之災的損失分散到大量的投保人中，保險容易依靠整個社會減輕損失。其靠其社會風險補償基金的籌集、運用機制，實現社會經濟損失的補償功能，進而實現保險公司自身的利潤最大化【關鍵詞】保險公司利潤管理我國保險業經過20多年的發展，已經積累瞭近2.5萬億的總資產。雖然有瞭長足的發展，但是現階段我國保險公司目前必須面對的現實問題是如何由創業期平穩地向成長期轉變，一方面保險業競爭加劇，各公司承保利潤逐年下降；另一方面,2.5萬億元的資産卻主要以銀行存款形式存在，收益率較低。如何對保險公司的利潤進行管理顯得尤為重要一、影響保險公司利潤來源的因素1、資金運用與保險利潤在成熟保險市場上，保險資金運用業務對保險公司的發展具有重要作用：一是提髙股東資本金的收益率。股東投資於保險公司的資本形成資本金，資本金的資金成本則是股東要求的投資回報率。資本金超出最低償付能力額度的部分為自有資產，這部分資本可以承擔更多的風險,實現更多的利潤以增大股東權益。同時，隻有有效地投資，才能緩解不斷增大的保費收入的資金成本帶來的壓力。二是壯大保險公司的償付能力。高效的保險資金運用，能夠帶來更高的利潤收益。隨著資金收益的增加、利潤基礎的擴大，稅後利潤固定比例的公積金計提也會不斷擴大，所以資金運用收益是保險公積金積累的間接的重要來源。因為公司的償付能力主要來自於公司的自有資本和公積金，所以，有效的保險資金運用能夠增強保險公司償付能力。三是降低費率，提高市場競爭力。保險資金的有效運用，相應地帶來更多的投資回報，擴大保險基金規模，從而使保險公司有條件降低費率。保險費率的降低，會增加保險需求，吸收更多的保費收入,從而有更多的資金運用，最終形成良性循環2、承保業務與保險利潤承保業務是保險公司兩大主要業務之一，承保業務的好壞直接關系到保險公司的經營利潤。由於各國經濟發展水平、保險發展的程度不同，各國保險公司的保險利潤方面必然有較大差異。一是承保業務對保險公司經營業績起著重要作用。承保業務在歐洲和亞洲地區對保險公司利潤有較大的貢獻，我國保險公司在承保業務上做的不夠。這與我國保險公司一直采取粗放型的、低水平經營戰略不無關系。所以，我們在談及國外保險公司的投資業務對保險公司的最終利潤所發揮的莫大作用時，我們不應該忽視他們的承保業務的重大貢獻。二是保險資金運用業務對國外保險業的發展發揮瞭重要作用，但不能盲目誇大其作用。如果資金業務經營不善，會影響保險公司的最終利潤水平。即使在投資業務相當發達的歐美地區，也有相當一批保險公司取得不錯的承保利潤3、成本費用與保險利潤保險公司的成本是指保險公司為提供勞務和産品而發生的各種耗費。保險公司從事業務經營活動中，不僅大量吸收資金而相應地支付利息，而且還要支付業務經營和管理人員的工資等費用，同時耗費一定的物品，所有這些耗費用貨幣價值的形式表現出來,就構成瞭成本。我國保險公司相對國際保險公司而言，在國際上更具有競爭力，單純成本費用控制的較好。但是我國保險公司因綜合賠付率、綜合費用率較高，導致綜合業務成本率較高，其赢利能夠較低4、償付能力與保險利潤償付能力是指保險公司償付債務的能力，它表示企業資産與負債之間的一種關系。保險公司償付能力的經濟內容表現為一定時期內企業資產負債表中的資產同未決負債之間的差額，一般由資本金、總準備金與未分配盈餘之和來代表。資本金、總準備金和未分配盈餘構成保險公司的償付準備金，償付準備金的增減，體現著償付能力的消長如果保險期間的實際索賠總是與索賠期望相等，那麼，保險公司隻要將總資産維持在與保險責任準備金相等的規模上，就足以償付全部債務。但是，如果保險公司償付能力不足勢必影響到保險公司經營的穩定、長遠發展，甚至影響保險公司的利潤穩定。從另一個角度來說，償付能力表現為保險公司自有資本或股本，保險公司可以據此提高在承保業務上的競爭力，甚至可以犧牲暫時的利潤而換取長遠的市場優勢；也可以利用這些接近零成本的資金進行投資運用，提高利潤...