@中国移动通值CHT4AMOBLE中国移动通信集团湖南有限公司CHINAMOBILEGROUPHUNANCO.,LTD.湖南移动财务〔2010〕185号关于规范报账付款信息的通知各市州移动通信分公司，省公司本部各部室（中心）、工会：为提高收款单位信息的准确度，防范报账付款过程中的风险，现就付款资料、单据流转、付款退单重付等事项明确如下:一、付款资料要求（一）有合同的付款资料所有合同付款均应由供应商提供《付款通知书》，列明付款合同号、合同名称、合同总金额、此次付款金额、应付未付款余额、与合同一致的付款账户信息、付款通知书发出时间等内容，并加盖与合同相对方名称一致的公章（详见附件1）。如《付款通知书》提供的收款单位的开户银行、账号与合同规定的不一致，必须提供《账户变更通知书》，列明账户变更原因、变更---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---前后的开户银行、账号等信息，并加盖供应商公章、财务专用章、企业法定代表人和财务负责人签章后，由经办人、经办部门审核同意（详见附件2）。在合同约定的权利和义务不变的前提下，供应商仅发生名称变更的，还应提供《名称、账户变更通知书》（详见附件3）、工商行政管理机构准予变更登记通知书复印件及更名后的工商营业执照复印件，在《名称、账户变更通知书》上加盖供应商公章、财务专用章、企业法定代表人和财务负责人签章，在准予变更登记通知书复印件及工商营业执照复印件上加盖供应商公章后，由经办人、经办部门审核同意。合同中权利和义务不转让，仅将合同中约定的应收款单位变更为其他合法第三方单位，造成收款人发生变更的，应提供符合国家法律规定的收款转让合同，由原收款单位提供《合同应收款转让及账户变更通知书》（详见附件4）,加盖供应商及第三方单位的公章、财务专用章、法人和财务负责人签章，由经办人、经办部门负责人、公司分管领导审批同意。如由于供应商将原合同的权利和义务一并转让给第三方合法单位，因而收款人账户发生变更，供应商及第三方单位均需提供工商、税务登记证复印件及《合同权利、义务转让及账户变更通知书》（详见附件5）,列明转让原合同权力、义务的原因、转让前后收款方的账户信息等，营业执照、组织机构代码证、---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---税务登记证等复印件需分别加盖所属供应商或第三方单位公章，《合同权利、义务转让及账户变更通知书》需加盖供应商及第三方单位的公章、财务专用章、法人和财务负责人签章。我公司经办部门应按公司合同管理办法的规定，重新签订三方转让协议，送原会签部门出具意见，经合同综合管理部门审核，并按规定呈公司领导批准后，按协议约定申请付款。（-）无合同的付款资料无合同的付款应由经办部门提供《付款通知明细表》（详见附件6）,列明收款人账户信息，并由经办人、经办部门签章。对公付款的收款人名称应与发票上所盖的单位财务章一致，如属税务部门代开的发票，应加盖收款单位财务公章。员工报账款应直接付至公司统一为员工开设的报账存折（卡）账户，除员工报账外的其他零星对私付款应付至商品或劳务提供者本人账户，并取得与收款人银行账户名称一致的个人身份证正反两面复印件。报账起草人应确保付款资料符合上述要求，在报账平台填列的付款清单应与纸质的付款资料一致。报账会计在结束报账平台的电子审批流程前，应审核平台中付款清单的付款账户信息是否与纸质的付款资料一致，如不一致，应尽快通知报账起草人修改。会计人员制作付款凭证、出纳人员制单、复核人员复核时，均应审核付款资料是否符合上述要求，对不合要求的---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---单据，退回经办人重新处理。二、支付失败或银行退单的处理（一）款项支付失败，资金未付出通过网上银行或银企互联系统付款，若直接被系统拒付，由于资金没有付出，因此没有银行回单。出纳人员应通过网上银行查实资金确实未付出后，找出支付失败的具体原因，如属经办部门提供的收款人账户信息有误，应通知报账起草人按第一条规定提供正确的付款资料，由经办部门填...