（一）第一支柱——基本养老保险1.定义基本养老保险是由国家通过立法强制实行，保证劳动者在年老丧失劳动能力时，给予基本生活保障的制度。（二）第二支柱——企业补充养老保险1.定义企业补充养老保险又称企业年金，是指在参加国家法定基本养老保险的基础上另由企业为提高本企业职工的养老保险待遇水平，用自有资金设立的一种辅助性的养老保险。（三）第三支柱——个人储蓄性养老保险1.定义个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。我国多支柱养老保险体系面临的问题（一）“三支柱”发展不均衡合理1.隐性债务问题这一问题已经是一个历史性的问题，1997年养老保险制度改革，由现收现付制改为部分积累制以来，转轨成本的存在使得社保基金出现了严重的不足，养老保险的账户长期处于空账运行状态。这一问题能否解决关系到我国基本养老保险改革的成功与否，关系到第一层次养老保险进二步的持续稳定发展2.基本的养老保险缴费率过高，限制了企业年金的发展我国目前所实行的基本养老保险缴费率是28%，而这一缴费率相对于我国的职工平均工资而言显得过高。以某个职工为例说明，每月拿2000左右的工资，在缴纳了养老保险之后，再除去基本的生活费用，根本就所剩无几，试想他还拿什么去缴纳企业年金，更不用提私人储蓄了。以此看来，过高的基本---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---养老保险缴费率限制了企业年金和私人储蓄的发展，截止到2007年底，企业年金的覆盖率仅为全国基本养老保险参保职工的10%左右，远远落后于发达国家年金的覆盖率。虽然政府出台了一系列的措施，企业年金也得到了一定的重视，但就总体而言，企业年金作为养老保险第二支柱的作用在我国基本没有发生作用。3.企业年金的发展缺少激励机制，导致企业年金难以全面实行作为补充养老保险，企业年金的主体为企业雇主和企业雇员。企业年金的建立无疑将增加企业雇主及雇员对于养老保障的支出，一方面将增加企业负担，另一方面将影响到企业雇员的现实生活水平。因而，只有企业盈利水平好的行业才成为企业年金的实践者，我国企业年金的行业及区域特征也恰好验证这点。然而，在目前这种情况下，并不是其他盈利水平较弱的行业不想推行企业年金，他们也意识到企业年金作为一项企业内部激励手段在很大程度上能够调动员工工作的积极性，而员工也不是只看到眼前的利益而忽略长远的利益，他们也希望在年老时能够生活的更加惬意。然而，由于企业年金的建立所需要的动力机制缺位，使得企业年金实质上成为某些超过社会平均利润率的行业和企业的特殊收益。4.企业年金运行不规范不规范的企业年金运行模式会严重影响企业年金的健康发展。当前，我国企业年金的运作模式由企业自行管理、社保机构经办和保险公司经办等三部分组成，对于年金的运行管理缺乏统一的规定，以致年金运行中风险规避和盈利目的难以良好实现。以社保机构经办来看，企业将年金委托为地方社保，由地方社保再委托给部分证券公司、基金公司等进行运作。社保经办机构以管理者和监督者双重身份出现，影响了市场功能的正常发挥，不利于企业年金的规范发展。此外，大型企业自办年金业务，年金资产于企业资产并没有正真分开，在企业遇到重大财务变更时，难以保证年金资产的安全和职工的利益。5.保险行业缺少规范个人储蓄性养老保险发展滞后。作为商业范畴的个人储蓄性养老保险，由商业保险公司来运作，但是多年来由于保监机构对保险行业的监督力度不够，保险公司缺乏规范，保险从业人员的素质高低不齐，保险条款含糊不清等给人们在购买商业保险时造成了巨大的困扰，从而使得个人储蓄性养老保险发展严---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---重滞后。（二）养老保障责任不清1.历史债务责任不清养老保险历史债务是我国经济改革和社会发展过程中最难解决的转制成本之一。国发11997]26号文件，统一了基本养老保险制度，确定了费率和替代率，划清了“老人”、“中人”和“新人”的界限，初步限定了历史债务的范围和规模。但是，由于当...