关于电网企业资金集约化的探讨摘要：资金是企业的血液，对企业的生存、发展、壮大起着十分重要的作用。对于电网企业来说资金存量和流量均较大，电网企业资金集约化管理存在资金集中不及时，集中化程度不高，资金集中度没有掌握在适当的水平以及业务和财务没有适度结合导致资金没有实现精细化管理，最终使得电网企业资金的集约化效率效果达不到最佳水平。本文着眼于电网公司资金集约化管理，通过研究分析目前电网公司资金管理中的问题，在确保集I才I公司整体经济效益最大的前提下，提出相关建议，以加强我国电网企业的良好有序发展。关键词：电网企业；资金集约化中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1001-828X(2014)010-00-02一、刖吕虽然电网公司的资金管理工作具有较好的基础，取得了显著成绩。但是，随着分、子公司运作和经济环境的变化，对资金管理工作提出更高的要求，现行资金管理中的问题和缺陷口益暴霧出来，影响了资金管理的效率与效益，难以适应公司进一步发展的需要，因为加强电网企业财务集约化的研究具有重要的意义。二、电网公司资金集约化管理存在的问题随着企业规模的不断扩大，业务量的不断增加，电网企业资金数量不断增长，在资金管理方面存在的一些问题日益暴露，导致资金使用效率低。这些严重制约和影响着该电网企业的生产经营活动，从而影响了企业实现短期目标和长远规划主要体现在以下几个方面：（-）资金精细化管理不足1.资金管理和业务部门工作连接不够紧密由于电网企业自身的特点，业务部门主要以安全生产为主，存货尽可能在预算的范围内买最贵最好的，忽略了其经济效益，财务管理的理念在业务环节慕本上用不到，业务和财务严重脱节。比如，生产部门欲购买一台设备，只买最好的，不在乎具经济性，其实便宜点的设备性价比往往更咼。2.财务部门对基本建设及生产费用的实地开支情况难以细致、全面、及时掌握。（-）预算编制不科学1•在编制依据方面，有些指标的确定不够科学，对于一些较小的项目采用增量预算，按照去年为基础增加或减少一定的百分比；而对于一些较重大的项目则主要采用经验数据大概估计，没有采用科学的方法进行计算，比如进行资本预算时，首先预计企业能够提供多少自有资金，然后确定出资金来源数据，再根据这一数据安排工程项目。这种预算在形式上较好，但实际运用过程中在确定数据来源时，大多是利用基期数据和经验，资金预算编制依据不足，数额不准，影响了资金使用效益。2•在编制程序方面，虽然形式上是走了“自上而下，自下而上，再口上而下”的过程，但实际上“自下而上”（分公司报初预算时）只是流于形式，因为总部确定预算时较少考虑所上报的初步预算。3•生产费用的预算编制重指标分配，轻过程管理，没有很好的讲业务和财务相结合，做到生产费用的精细化管理。（三）内部资金调剂不力，资金成本高电网企业由于行业特点，其资产规模庞大，存在“高存高贷”的现象,即货币资金余额高，银行借款余额高。由于未能及时掌握各子公司资金余缺的相关信息，使得电网企业集团内部资金调剂不力，一方面导致部分子公司过多货币资金留存于企业，降低了企业的收益；另一方面导致部分缺少资金的单位大量举债，使得企业支付的利息费用不断增加。这种“高存高贷”现象，极大地降低了集团内部资金的使用效率，提高了集团公司的资金成本。（四）资金使用的业务和财务脱节，资金使用的效率低下从电网企业资金的特点可以看出，电网企业资金主要用于工程建设，资金使用方向主要是内部投资，同时为了实现安全生产，只重视产品质量没有兼顾产詁的经济效益，没有进行效益分析，财务对业务环节的监控较差。三、电网公司资金集约化管理的建议（-）业财结合模型从电网企业的资金特点以及资金的投资方向来看，电网企业经营产生的资金以及筹资产生的资金主要用来投资，尤其是内部投资占了较大的比重，由于各种原因造成业务管理和财务管理严重脱节，资金效益较低。因此，根据电网企业的特点，我们试图在本文中建立一种以公司实际业务为支撑的资金集约化管理框架。具体如下：图1业财结合模型业财结合的起点是公司的资金预算，从预算出发，在资金分配的源头精...