铁路企业构建司库管理体系的探讨

网络首发时间:2017-11—2218:46铁道运输与经济2017,11(39),10-14DOL10.16668/j.cnki.issn.l003-1421.2017.11.03铁路企业构建司库管理体系的探讨史美娜铁路总公司资金清算中心资金处导出/参考文献关注分享收藏打印摘要:为优化铁路企业资金管理模式,增强铁路企业资金管理能力,在分析铁路企业现行铁道结算中心和财务公司2种资金管理模式的基础上,针对铁道结算中心和财务公司资金管理模式职能重复等问题,提出构建铁路司库管理体系。通过铁路构建司库管理体系条件分析,铁路司库管理条件基本具备,从组织构架和管理模式、制度及流程优化、信息系统集成等方面阐述铁路司库管理体系,以提升铁路资金经营管理、资源统筹、风险防范等综合能力。关键词:铁路企业;司库管理;资金管理模式;结算屮心;财务公司;收稿日期:2017-09-11基金:中W铁路总公司科技研究开发计划课题(2017X010-G)TentativeStudyontheEstablishmentofaTreasuryManagementSystemforRailwayEnterpriseSHIMei-naFundDepartment,FundClearingCenterofChinaRailwayCorporation;Abstract:Withthepurposeofoptimizingthepatternandenhancingtheabilityonthefundmanagementofrailwayenterprise,thispaperproposestoestablishatreasurymanagementsystemforrailwayenterprise,soastosolvetheproblem,suchasfunctioncrossingandoverlappingbetweenRailwaySettlementCenterandFinancialCompany,whichisdefinedaftertheanalysisonthe2capitalmanagementpatternsofbothorganizations.Itfindsoutthattheconditionsforestablishingthetreasurymanagementsystemareready.Theproposedsystemisthenelaboratedintermsoforganizationstructure,managementpattern,systemandprocessoptimization,informationsystemintegration,etc.,inordertoenhancethecomprehensiveabilityonfundmanagement,resourcesplanningandriskprevention.Keyword:RailwayEnterprise;TreasuryManagement;FundManagementPattern;SettlementCenter;FinancialCompany;Received:2017-09-11为了适应激烈的市场竞争,企业开始朝着规模化、集团化方向发展,由于企业集团内部存在资金分布不均、资金筹措能力和运营能力不一致的情况,因而部分企业集团通过设立内部结算中心或财务公司实行资金集中管理,通过整合企业资金资源,最大限度地提高资金效益,防范资金风险。随着金融市场逐步开放,信息技术不断深入,金融体系更加健全,许多大型跨国公司,如通用电气集团、英国石油公司、壳牌石油公司、西门子股份公司等,以及国内大型企业都成立了行使金融资源配置的高级管理职能的企业司库U1。司库是指收藏财富的地方或建筑物,引申为•-个国家或公司企业存放收入和支付汇集资金的地方,并逐步运用到企业或机构的资金管理部门m。司库管理是指在严格控制金融风险的前提下,利用先进的管理制度、信息手段,紧密结合金融市场,管理企业的金融资产和负债,帮助企业实现最优化的资本结构,通过适当的融资渠道为企业经营活动筹集资金,控制融资成木,提高投资收益,负责企业和银行、企业和其他利益相关者关系的协调和管理。可以说,司库管理是企业金融资源管理的高级形式,是具有战略导向、强调创造价值的资金管理模式。为此,结合屮国铁路总公司(以下简称“铁路总公司”)企业资金自身特点,探索建立适合铁路发展的司库管理体系。1铁路企业资金管理模式现状1.1现状铁路企业经过多年的实践和发展形成了2种资金管理模式,即铁道结算中心模式和财务公司模式。铁路现行资金管理模式组织结构如图1所示。(1)铁道结算中心模式。长期以来,铁路系统内存在“存贷双高”的现象,资金分散,无法发挥规模效应,融资成本居高不下,而铁道结算中心作为铁路系统的资金管理机构发挥了较好的作用。(1)强化资金归集。通过铁路财会信息系统对内部账户资金实施归集,通过银行相关信息系统对银行账户资金实施归集,形成铁路“资金池”,有效集屮沉淀资金,产生规模效应。(2)提高资金使用效率和效益。利用归集资金办理铁路单位内部调剂,大幅度减少企业银行借款,降低企业财务费用,提高了资金使用...

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