武汉市洪山区财政局文件洪财[2006]124号洪山区财政局关于开展2006年度基层财政所财政财务检查实施方案各科(室)所:根据湖北省财政厅（鄂财监发[2006]8号文件）关于印发《开展全省基层财政所2006年度财政财务检查方案》的通知精神，洪山区财政局决定2007年用一年的时间，在全区范围内开展一次基层财政所财政、财务收支检查。为了搞好对全区基层财政所2006年度财政、财务收支检查工作，特制定检查实施方案如下：一、检查的指导思想开展基层财政所财政、财务收支检查，是为了加强基层财政建设，规范基层财政管理，强化对基层财政所财政、财务收支情况的监督，维护正常的财税秩序，推动乡镇财政管理体制改革，全面促进乡镇经济的健康发展。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---二、检查的重点和内容开展对基层财政所的检查，以2006年度财政收支，财务管理为主，检查的重点是：（1）基层财政预算内、预算外收入状况（2）财政收支平衡状况（3）财政所年度财务收支、财务管理状况（4）固定资产管理状况（5）债权债务变动和货币资产的真实状况检查的内容有：（1）财政、财务管理制度是否健全、有无内控制度（2）财会人员配备、设置是否合法合规（3）是否按规定设置账簿，有无账外账（4）是否按规定设置和使用了财政预算科目、会计科目（5）账表、账账、账证是否相符（6）会计档案资料是否齐全，管理是否规范（7）年度预决算是否合规（8）拨款、支出审批手续是否合法合规（9）专项资金管理是否规范，有无挤占挪用情况（10）有无违反规定程序购置、处置固定资产情况（11）有无违反财经纪律的现象---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---三、检查的时间和步骤安排这次检查共分为五个阶段进行，具体是：（1）2006年11月至12月底：编制审定检查实施方案阶段在局党组的领导下，根据洪山财政局的实际情况，研究制定全局检查实施方案，各基层财政所要结合自己的职责范围和工作实际，认真制定本单位的自查整改实施方案，各基层财政所的自查实施方案于2006年12月15日前交财政监督科。同时，要认真做好宣传发动工作，使广大基层财政干部充分认识开展此次检查的重要意义，以积极的态度做好自查整改、迎接局里的检查和上级部门的重点抽查。（2）2007年1月4日至2月28日：基层财政所全面开展自查阶段各基层财政所要按照《实施方案》确定的自查项目、内容和要求，认真开展全面自查，并将自查结果以书面形式于2007年3月10日前交财政监督科。财政监督科要根据自查进度情况，及时做好自查阶段的督察指导工作。（3）2007年3月15日至6月底：全面实施检查阶段按照《实施方案》确定的检查重点和内容，由区财政局组织检查小组，深入到每一个基层财政所，认真实施检查。对基层财政所的检查面要达到100%。检查过程中要严格按照《财政部门---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---内部监督检查暂行办法》，认真做好《检查工作底稿》、《询问笔录》和各种检查证据的收集、整理和归类。对检查中发现的重大问题和严重违规现象，检查小组要以书面材料及时向局党组汇报。对检查中发现的违规违纪问题要认真做好检查记录。检查小组对全局所有基层财政所检查结束后，必须针对每一个财政所作出相应的《检查结论》。《检查结论》中要有检查组提出的整改意见和检查组长的签字（盖章）。（4）2007年7月1日至9月25日：检查整改和重点抽查阶段首先将检查出来的各种问题进行归类排队，由局检查工作领导小组进行集中汇审，并提出相应的处理意见和整改期限。其次是各基层财政所针对《检查结论》和局检查工作领导小组提出的整改意见和整改期限，认真制定本单位的整改措施。通过认真检查整改，最后达到规范基层财政所管理，全面提高财政管理水平的目的。对检查出问题较多、整改措施不落实、整改效果不明显的财政所，局检查工作领导小组将派检查小组进行重点检查，帮助整改。（5）2007年10月8日至12月20日：检查验收汇总上报阶段根据省财政厅制定的统一验收考核标准，局党组将组织专门检查验收小组，对全局所有基层财政所规...