银行核心系统设计思路详述及会计分录解析近年来，随着移动化、大数据、互联网、云计算等新技术的快速发展与运用，金融科技产品成为了一股新兴的势力，正在驱动传统商业银行金融互联网化的建设步伐，积极应对互联网金融不断涌现的新业态。在银行IT系统体系中，与之相关的应用系统包括核心账务系统、总账系统、财务会计管理等。其中账务是银行信息化建设中最根本的关注点之一。因为银行众多的业务都是围绕账务展开的，如批量处理业务流水，进行账务的核对，客户贷款的期次、利息、罚息的计算，还款计划的生成，客户存款的结息等重要功能。所以，要了解现在众多的金融系统（包括互联网金融）就绕不开账务知识。正好最近接触了不少求职者和同学的咨询和求助，总结了一些最关键的基础知识和一些实际的经验，分享给大家。银行核心系统账务相关的业务&技术入行并不难，而是你看了太多的知识碎片和缺一个入坑的钩子。1、此文适合人群：银行业务咨询、架构师、技术leader、开发、产品经理、对账务比较有兴趣的小伙伴，以及经历过会计核算相关项目的小伙伴，如总账系统，或者一些涉及到会计核算的交易类系统，如信贷系统、存贷款核心等。2、此文解决问题：对新人来说，学习完后对银行会计账务模型和核心账务处理流程有初步认识，可以应对大部分的面试过程并有针对性的简历调整抓手。对职场人来说，如果你想转型到支付产品方向或者正在面临改造核心账务系统的烦恼，此文也会对你有些帮助或启示。可以看到一个相对落地的工作实操思路。3、其他声明：此文的输出凝聚了我在实际工作过程中遇到无数坑和查阅了各种资料后而得出总结，内容沉淀后脱敏处理，文章会引用业内产品的流程及图片作为课程讲解实例。文章中提到的知识点概念具有模式普适性和可实操复用性。文章内容不代表公司观点。部分名词解释和内容来自百度或博友分享。欢迎转发。4、此文分为几部分：一、核心账务的概述和术语定义二、账务组织的业务概述三、银行产品与银行账户的关系四、银行产品与核算的关系与分离五、账户与核算科目解析自动化六、记账核心实现方法和基本思路图七、浅谈会计分录解析八、聊聊双边分录九、结束语一、核心账务的概述和术语定义账务是记录具体业务经办时各种信息的汇总，指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。而会计是对企业经营活动的记录，不同业务的处理根据会计准则有不同的要求，所以先了解业务，才能了解账务。在进行下面文章前，先抛出三个词和几个问题，产品、账户、科目。它们之间啥关系？如何设计能适应不断变化的会计核算规则？与其他业务模块如何集成？怎么实现账务数据的自动生成？如何理解核心和总账之间的会计分录生成器（我们叫会计模型）？业务需求或对手情况如何？而我们下面提到的一些内容，会根据关键词和问题依次展开。聊到账务，经常会遇到一些名词，为便于大家理解一致，我们先做名词解释。名词解释产品：银行产品是指由银行创造、供市场和客户选择、能满足客户进行金融交易和服务的各种需求、银行可从中赚取各种实际、潜在收益的综合金融服务。账户：银行向客户提供的产品服务有很多，一部分产品在客户购买或享受服务时会引起客户在银行的资产、负债或其它非货币权益类东西的数量变化。银行账户就是记录这些资产、负债或权益类东西的现状与变化历史的电子簿记。核算：有狭义和广义两种理解，狭义的核算指会计核算，广义理解的核算则包括了会计核算和业务核算两部分内容。业务核算：指银行在开展自身业务活动时应当执行的各种操作，以及由此而产生的各种原始记录。会计核算：也称会计反映，以货币为计量尺度，对会计主体的资金运动进行的反映。主要是指对会计主体已经发生或已经完成的经济活动进行的事后核算是会计中记账、算账、报账的总称。会计核算分录：即会计分录，一般由借方分录和贷方分录组成，借贷金额相等，方向相反，也叫传票。会计核算引擎：将会计核算从业务处理流程中剥离出来独自形成的一个独立模块，在总账系统中负责会计核算处理和报告的完整过程，即...