他山之石可以攻玉_国外商业银行重大操作风险事件对中国启示金融观察他山之石可以攻玉———国外商业银行重大操作风险事件对中国启示□杨俊松郭风华张宜摘要:通过分析三起在国际上影响巨大的商业银行操作风险事件,并结合近几年中国商业银行操作风险损失案件,总结出中国商业银行操作风险的特点,最后得出国外商业银行操作风险事件对中国的启示和加强中国银行操作风险管理的对策。关键词:国外;操作风险事件;中国;操作风险管理;启示20世纪90年代以来,国际上发生了多起影响巨大的商业银行操作风险事件,本文在此选取三起非常典型的操作风险事件进行分析,以期通过吸取国外的经验教训,对我国商业银行的操作风险管理有所启发和借鉴。一、国外重大操作风险事件回顾及分析巴林银行事件:11014年下半年起,新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员里森在日本东京市场上做了一种十分复杂、期望值很高、风险也极大的衍生金融商品交易—日本日经指数期货,结果日经指数从11015年1月一路下滑,使里森所持的多头头寸遭受重创,为反败为胜,他以赌徒心态来押宝日经225指数上涨,继续从伦敦调入巨资买入大量期货合约,最终惨败。11015年2月26日,英国银行业的泰斗,在世界1010家大银行中按核心资本排名第489位,有233年辉煌历史的巴林银行,因进行巨额金融期货投机交易,造成9116亿英镑的巨额亏损,被迫宣布破产。3月5日,荷兰国际(ING)以1英镑的象征价格,宣布完全收购巴林银行。巴林银行的破产就是由操作风险引发的悲剧。日本大和银行事件:总行设在大板的日本大和银行,驻纽约分行的交易部主任井口俊英从11014年开始在账外买卖美国债券,由于在资金交易的前台、后台没有很好的隔离等原因,11015年9月26日使该银行遭受11亿美元的巨额损失。大和银行是一家至11015年有77年历史,总资产1,820亿美元,位居日本商业银行第13位,全球第19位的大银行。由于家大业大,虽未倒闭,却信誉扫地,最后不得不走向同住友银行合并之路。联合爱尔兰银行事件:联合爱尔兰银行是爱尔兰最大的商业银行,在欧洲金融业享有盛誉。11017年该行在美国巴尔的摩创建完全第一银行。2002年2月6日,联合爱尔兰银行宣布,该行设于美国的巴尔的摩分行由于外汇交易员鲁斯纳克的欺诈行为遭受715亿美元的巨额损失。(资料:《银行监管案例精编》,上海财经大学出版社)。上述三起重大银行操作风险损失事件有惊人的相似之处:第一,银行内部控制失效。在巴林银行案件中,尼克?里森在巴林新加坡分部本人就是制度,他分管交易和结算,这种做法给了里森许多自己做决定的机会。日本大和银行的井口俊英负责前台交易,后线结算和债券保管。如此三权集中于一身,为井口俊英的进行违规交易提供了必要条件。联合爱尔兰银行外汇交易员鲁斯纳克,利用上司的袒护和其对银行制度及操作程序的强大控制力和影响力,恫吓怀疑他的后台部门,使后台监督流于形式。第二,银行内部关键人物所为。在巴林银行事件中,案发时里森为新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员;在日本大和银行事件中,案发时井口俊英为大和银行纽约分行交易部主任;在联合爱尔兰银行事件中,案发时鲁斯纳克为完全第一银行投资理财部主管和投资基金部经理非常依赖和器重的外汇交易员。可以看出,身居银行要职是他们造成操作风险损失事件的必要条件。因此,虽然对重要岗位工作人员的信任是非常重要的,因为这可以使员工找到归属感和安全感,最大限度地激发他们的工作热情和积极性,但信任一定要建立在必要监督和适当控制的基础之上。第三,银行管理层失察。这三家银行都因为公司治理机制的失效使银行没能及时发现问题并迅速采取必要措施对违规行为进行纠正,从而使各种操作失误和欺诈行为无法避免。第四,均为衍生金融工具交易。衍生金融工具有巨大的杠杆作用,极少的保证金就可进行数十倍甚至上百倍的交易,因此在带来高收益的同时,蕴藏着极大的风险。第五,均为内部欺诈行为。三起案件中的直接责任人都有做假帐,隐藏亏损的行为。第六,均发生在离总行较远的分支机构。离总行较远的分支机构,由于地域限制和委托代理关系造成的信息不对称,很容易游离于总行的管控之外,从而成为操作风险的易发点。二、中国商业银行操作风险的特点表1中国操作风险...