注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷1及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1(2012年)下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是()。（A）招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月（B）招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月（C）招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月（D）招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月2(2014年)甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或转让过任何股票。根据证券法律制度的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向中国证监会申请核准的是()。（A）股东乙向一朋友转让部分股票（B）甲公司向两家投资公司定向发行股票各500万股（C）股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回（D）甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让3下列选项中，不能在创业板首次公开发行股票的是()。（A）甲公司最近一年盈利，最近一年营业收入不少于5000万元（B）乙公司最近两年连续盈利，且净利润累计为1200万元（C）丙公司最近一期期末净资产为1800万元，且不存在未弥补亏损（D）丁公司发行后股本总额为3400万元4下列关于承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是()。（A）承销团承销适用于向不特定对象公开发行证券票面总值超过人民币5000万元的情形（B）承销团承销发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元（C）承销团由主承销和参与承销的证券公司组成（D）承销团代销、包销期最长不得超过90日5某公司拟公开发行股票8000万股，委托承销团代销，代销期间届满时，属于发行失败的是()。（A）向投资者出售的股票未达到8000万股（B）向投资者出售的股票未达到7200万股（C）向投资者出售的股票未达到6400万股（D）向投资者出售的股票未达到5600万股6(2013年)下列关于上市公司公司债券投资者权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是()。（A）发行公司债券应委托资产评估机构对债券做出信用评级（B）债券受托管理人不得由公司聘请（C）公司不能按期支付债券本息时，应召开债券持有人会议（D）为公司债券提供保证担保的，应当为一般保证7某上市公司拟申请公开发行公司债券。该公司最近一期期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行5年期债券3000万元。该公司此次发行债券额最多不得超过()万元。（A）1000（B）3000（C）5000（D）80008某上市公司于2013年6月1日公告募集说明书，拟发行可转换公司债券。6月1日前20个交易日，该公司股票均价为15元，前一个交易日的股票均价为20元。下列转股价格符合规定的是()元。（A）12（B）16（C）18（D）209根据证券法律制度的规定，证交所可以暂停上市公司债券上市交易的情形是()。（A）公司因经济纠纷被起诉（B）公司前一年发生亏损（C）公司未按公司债券募集办法履行义务（D）公司董事会成员组成发生重大变化二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。10根据《证券法》的规定，下列属于公开发行的有()。（A）向累计超过100人的社会公众发行证券（B）向累计超过100人的本公司股东发行证券（C）向累计超过200人的社会公众发行证券（D）向累计超过200人的本公司股东发行证券11(2014年)根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经证监会核准的有()。（A）甲上市公司向某战略投资者定向增发股票（B）乙上市公司向所有现有股东配股（C）有30名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让（D）有199名股东...