资金、现金、费用管理第一条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。第二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第三条银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。第四条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即:财务章由出纳保管,经理私章和会计私章由本人各自保管,不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第五条银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。第六条财会人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下:属预付货款、定金的,10万元以下的(含10万元)由XX公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的(含30万元)由总会计师审批；30万元以上至50万元的(含50万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的(含100万元)由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属贸易货款的,100万元以下的(含100万元)由XX公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的(含200万元)由总会计师审批；200万元以上至300万元的(含300万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的(含500万元)由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。属自带汇票的,10万元以下的(含10万元)由XX公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的(含50万元)由总会计师审批；50万元以上至100万元的(含100万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的(含200万元)由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的,3万元以下的(含3万元)由XX公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的(含10万元)由总会计师审批；10万元至100万元的(含100万元)由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的,按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金,外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的(含5万美元)资金,其余:10万美元以下的(含10万美元)由总会计师审批；10万至20万美元的(含20万美元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的(含50万美元)由总经理审批；50美元以上的由董事长审批。同一项目(含同一笔贸易)应按合计总额报批,不准为逃避审批而分列报批、支付。报上级审批的项目,上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的,先报总会计师审查。对违反上述规定的付款,财务人员有权且必须拒绝支付,并及时向上级请求处理。第七条根据已获批准签订的合同付款的,应严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书现正式委托,也不准改变收款单位(人)凡委托其他单位(人)代付款的,一律上报总经理批准。第八条各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款(物)5万元以上的,各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况,并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金,各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的,应及时上报请示处理。第九条各单位库存现金不得超过3000元,超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。第十条一切现金往来,必须收付有凭据,严禁口说为凭。第十一条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(5000元以上)支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。第十二条严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。第十三条现金日记帐必须用固定一本帐,严禁使用两本帐或帐外有帐。第十四条各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第十五条领用空白支票,必须注明限额、日期、用途及使用期限,并视金额大小按第六十四条审批...