高鸣咨询：CRS解读丨现实版《人民的名义》薄熙来案细节解剖，看CRS时代的离岸新生态！前几日与朋友闲聊到《人民的名义》，仍为居中透露的高官犯罪尺度所惊讶，民众反腐意识空前高涨。朋友戏称，现实版的《人民的名义》早在几年前就有了，薄熙来案当年的轰动程度才不亚于这热播剧呢。时至今日，跨越了几个年头，我们仍想把这件事的细节拿出来说一说。在CRS时代猛烈袭来的今天，全球离岸生态环境已经发生了翻天覆地的变化，而薄熙来一案，也有它带给我们的现实警醒意义。薄熙来案审判结果一审：被告人薄熙来犯受贿罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；犯贪污罪，判处有期徒刑十五年，并处没收个人财产人民币一百万元；犯滥用职权罪，判处有期徒刑七年，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。二审：驳回上诉，维持原判。受贿罪、贪污罪、滥用职权罪三罪并罚，将薄熙来打入无期徒刑的终极审判。三大罪责中，尤以受贿罪为甚，金额巨大，直接导致了他的无期徒刑量刑。其中，有个关键证据是法国的一栋别墅。所有权扑朔迷离的法国别墅这个别墅在复盘案情的时候发现，若非薄熙来的前妻（薄熙来与薄谷开来已在狱中离婚）谷开来等自己人的证词，其实是很难被发现的，其关键原因在于，聪明而狡猾的谷开来自己就说了，这栋别墅为了保证不被暴露实际持有人，不要牵连到自己，是找了专业公司设计了一套非常复杂的法律关系架构，且是以公司名义购买并持有该别墅。她说，这样就算真有人查，也查不到自己头上。可不是应了大部分全球藏钱的人的最终想法么！而这套持有方案，即便放在当今美国逃税手段排行榜里都算是数一数二了，来看看具怎么实现的。A．在BVI注册登记成立罗素地产公司；B．成立枫丹·圣乔治公司罗素地产公司为加拿大X投资托管公司提供20万欧元资金，以此成立枫丹·圣乔治公司；请务必仔细阅读正文之后的各项信息披露与声明第1页共4页C．购买枫丹·圣乔治别墅此别墅是由枫丹·圣乔治公司购买，资金源于X银行贷款，贷款来源于罗素地产公司的等额存款。注意，这时罗素地产公司信托加拿大公司管理枫丹公司，其实是罗素地产公司在实际持有枫丹。D．罗素国际度假公司的实际控制罗素国际度假公司取代加拿大X投资托管公司对枫叶·圣乔治房产公司拥有100%股权，而罗素国际度假公司是罗素地产公司的全额控股公司，且对罗素地产负有债务，进而证明罗素地产公司实际持有枫丹·圣乔治房产公司的100%股权，从而实际拥有枫丹·圣乔治别墅所有权。这一环套一环，真有一番机关算尽的意思。从一开始罗素地产的动作，到后来出现的罗素国际度假公司和罗素地产公司之间发生的贷款带来全新的关系形式。总结来说，谁是罗素地产公司的实际控制人，谁就实际拥有枫丹别墅。谷开来自己说，之所以用罗素国际度假公司来取代加拿大公司，是为简化自己在罗素地产公司持有的50%股份转让手续，从而进一步使股权结构来确立，罗素地产公司是作为枫丹别墅的实际所有者身份。由此可见，若非涉案人员自己承认，这条把柄几乎无法被抓到。在当年，BVI是全世界出名的藏钱圣地，仅靠公司注册处来查到实际股东是谁，不亚于痴人说梦。写到此不禁想，若贪官都这样“聪明又狡猾”，运用全球信息不流通和监管真空地带来隐匿自己的身份，又能妥善处理身边知情者，无内讧，无猪队友，那不是就可以瞒天过海了？可怕可怕。“避税天堂”BVI再也没了早在2009年底，BVI与中国政府签订了TIEAs（税收信息交换协议），在满足一定条件下，中国政府可以请求BVI政府提供某些BVI注册的企业或股东的相关信息。这一条协议的签署，相当于一个重磅炸弹，要知道在2008年的商务部数据披露中，80多万家BVI注册的公司中，有近20万家与中国企业有关。至2012年，BVI超过40%的金融服务业务来自于亚太地区。而从去年年底开始，BVI就发生了变革，BVI法院作出判决，扩大了第三方披露令的司法管辖权。自此，BVI的优势不再，只要是能被举证为故意逼债或是故意潜藏赃款的情况，就可以申请披露令。并且，在BVI已成为CRS签署国的情况下，虽然由于一定技术调控原因拖延了提交时间。但无需怀疑的是，一旦各国自身水平达到条件...