.word可编辑.德国监事会制度的源流考察及其创新发展王世权（东北大学工商管理学院，辽宁沈阳110004）摘要：本文考察了德国监事会制度生成及演进的路径。在外部环境的复杂性与不确定性不断增强的情况下，公司的经营权逐渐转移到董事会手中。为了在经营中维护投资者的利益，监事会作为一种监督制衡机制得以产生。在德国监事会制度变迁过程中，依存一定的历史路径，不同的利益主体通过不断的博弈，最终由国家主导，在监事会中确立了劳资双方代表人数均等以及银行代表、独立监事共同参与的机制，实现了监事会从机能到结构的创新发展。根据德国监事会制度演进的经验，本文提出了我国监事会制度建设的政策建议。关键词：德国监事会制度；公司治理；监事会功能作者简介：王世权，管理学博士，东北大学工商管理学院讲师，研究方向：公司治理、企业理论与企业制度。中图分类号：F271文献标识码：AExplorationintotheSourceandInnovativeDevelopmentofGermany’sBoardofSupervisorsSystemWANGShi-quan（SchoolofBusinessAdministration;NortheasternUniversity;Shenyang;China,110004）Abstract:Thisarticle,bythetimethread,conductsanexplorationintotheformationandevolutionpathofGermany’sboardofsupervisorssystem,whosebasicsocialbackgroundofitsgeneratinginGermanyisthatthecorporatemanagementrightistransferredtotheboardofdirectorsgraduallywiththecontinuouslystrengtheningofthecomplexityanduncertaintyofexternalenvironment.Thus,inordertoprotectinvestors’interests,theboardofsupervisorscomesintobeingasakindofoverseeing,checkingandbalancingmechanism.Moreover,intheprocessofinstitutionalevolution,dependantonsomecertainhistoricalpath,differentsubjectsofintereststhroughuninterruptedgamefinallyestablishesthemechanismoftheequalrepresentativepopulationofboththeemployerandemployeeandco-participationofbankrepresentativeandindependentsupervisorsdominatedbytheState,furtherrealizestheinnovativedevelopmentfromfunctiontostructure.Lastly,thisarticleputforwardthepolicyproposalsontheconstructionofoursupervisoryboardsystem.德国监事会制度的形成可以追溯到1602年荷兰.专业.专注..word可编辑.东印度公司的设立。受当时政治组织中都市商业贵族专制统制的影响，荷兰东印度公司采用了董事会专制的经营机构。在这个机构当中，股东的反抗就相当于主要股东对董事的监督，可是随着股东大会的成立，主要股东的权力逐渐被限制，最终转化为董事的监督机关（大隅健一郎，2001）[1]。德国在引进股份公司这一组织安排时，借鉴了东印度公司的经验，并以此为基点，开始实现股份公司内部组织结构安排上的本土化历程。德国独具特色的监事会制度也是在这个过程中产生的，并在外部环境的不断变化中实现了创新发展。本文将对德国监事会制度形成的源流进行考察，并关注其动态演变中结构和机制的创新发展，以期为我国监事会制度建设提供经验借鉴。德国监事会制度的形成：制度借鉴与形式的渐变经历了30年战争的德国，在19世纪初又历经了拿破仑战争的“洗礼”，使德国无论经济还是政治均位于后进国家之列。但战争不但没有摧毁德国人的意志反而激发了其产业民族主义的情结，复兴祖国产业成为当时的共同理念，这种倾向在作为德国统一原动力的普鲁士尤为强烈。在普鲁士，到1830年设立的股份公司已有24家，主要有银行、保险公司和汽船公司。1830年以后，伴随着经济的发展，以铁道公司的设立为契机，相关产业部门的股份公司数量急剧开始地增加。鉴于此，普鲁士政府首先在1838年制定了《铁道公司法》，1843年又以法国商法典为基础制定了《股份公司法》。这是德国股份法最初的一般的规定，其特色在于公司的设立采取许可证制度和把公司的章程记载事项法定这两点，但在法律上，对于股份公司内部组织却欠缺严密的规定。同时，关于公司的业务执行机关，当时拟定了章程，规定理事会（Verwaltungsrat）作为最高管理机构，理事会由设立者或主要股东构成，其任务是监督董事会...