浅谈中医医院科研内控体系指标的建立李俊忠廖军翁玉萍罗雅琪陈东辉摘要：随着科研管理一系列问题的曝光，对科研管理内控体系的建立完善也提出了越来越高的要求。在此背景下，如何在满足当前四川省第二中医医院内部科研管理需求的前提下，破解内控难点，促进问题解决，完善体制机制，事半功倍地开展科研工作，成为了该医院内控工作面临的新问题。关键词：中医医院;科研;内控：R197.3文献标志码：A：1673-291X（2019）31-0138-02一、目标根据四川省第二中医医院院情，立足于医院组织特色和业务特征，建立健全符合中医医院科研内部控制运行评价体系及各项指标，使中医医院科研内控建设工作持续改进和提高。二、内容与方法以行政事业单位内控规范为理论框架，以三级甲等中医医院内部科研控制制度流程体系建设的实际情况作为案例，在充分梳理了解四川省第二中医医院科研管理流程的基础上，运用“以预算为主线、资金管控为核心”和“分类事项管控”等方法，构建针对中医医院科研内部控制运行评价体系和设计与之匹配的相关运行评价指标。三、内控指标的建立根据医院科研管理实际情况，经过与医院各部门反复的沟通与讨论，通过各部门的试运行，完善设计了内控信息化建设情况（10分）、制度建立健全情况（10分）、部门职能、岗位职责设置情况（12分）、科研管理流程设计完整性（26分）、内部控制执行体系有效实施（42分）等5个一级评价指标，并设立了14项二级评价指标及评分标准。对各项指标进行了定义或说明，对评分标准进行了细化或说明，对各项指标的佐证资料也做了相应的规定，最后形成了医院科研内部控制体系自评得分表，并对医院科研内控体系进行了自评打分。14项二级评价指标及评分标准如下：1.科研模块在现有信息系统中的实现程度。考核本部门负责的科研管理涉及的现有信息系统的建设情况，业务模块在系统中的实现程度。有一项能够体现科研管理关键业务流程落实到现有信息系统中加1分，加满5分为止。2.未落实的业务模块信息化工作安排情况。考核本部门未落实的业务模块后期信息化改进和优化工作的安排情况，包括功能优化完善工作计划、信息化规划方案、新功能需要说明书等。有一项未落实的科研管理模块有后期信息化工作安排，包括优化完善计划、信息化规划方案、新功能需求说明书加1分，加满5分为止。3.科研制度的合规性。考核本部门是否按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求建立健全科研管理内控制度体系，已经建立的科研管理内控制度体系是否满足国家和上级主管部门的法律、行政法规等政策的要求。内控制度中是否明确以下要素，通过分析评估未落实一类要素的扣1.5分，扣完为止。首先，内控制度建立时是否明确科研管理业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;其次，是否明确了本业务领域的业务环节管理要求、程序;再次，是否明确分级授权要求;最后，制度中各项管理要求是否符合外部监管机构的要求，不适用除外。4.科研制度的更新程度。考核本部门是否根据外部监管制度变化及时更新制度。本部门科研内部控制制度体系所依据的外部相关法律、法规和规范文件更新，未及时完整修订相关内部控制办法、规程得0分。无须更新的内部控制制度，则得满分。5.部门职能设计。考核本部门职能与其他部门职能边界以及关联工作的明确程度，职能设计是否清晰，是否存在与其他部门边界不清的情况。本部门职能设计清晰、明确得3分;与其他部门职能边界界定清晰、明确得3分;均满足得6分。6.岗位职责及授权机制设置情况。考核本部门内岗位设置、岗位职责及相关岗位的职责边界及关联工作明确程度，部门内部岗位职责设置是否明确、是否存在岗位职责界定不清晰的情况，制度中是否体现业务的分级授权。本部门内各岗位职责描述明确，得3分;通过职责描述判定部门内岗位职责符合不相容岗位分离，得1.5分，如果有不符合不得分;通过职责描述判定岗位设置符合分级授权要求，得1.5分;均满足，则得6分。7.制度中分级授权在流程中的设置情况。制度中是否体现业务的分级授权，业务分级授权是否梳理到业务流程中。通过对制度和流程横向对标来判定某一项内控制度中业务分级授权要求未落实到业务流程...