新建某某市某某小学校PPP项目财政承受能力论证报告实施机构：某某市教育局咨询机构：某某集团股份有限公司日期：二〇一九年八月目录一、责任识别.......................................................11.1股权投资.....................................................11.2运营补贴.....................................................11.3风险承担.....................................................11.4配套投入.....................................................1二、支出测算........................................................32.1股权投资.....................................................32.2运营补贴.....................................................32.3测算结果.....................................................32.4风险承担.....................................................42.5配套投入.....................................................4三、能力评估........................................................63.1财政支出能力评估.............................................63.2行业和领域平衡性评估.........................................83.3财政承受能力评估结论.........................................8I一、责任识别PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。本项目在PPP项目全生命周期的不同阶段政府对应承担不同的财政支出责任。1.1股权投资股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。本项目采取社会资本独资成立项目公司模式，因此政府在项目中不承担股权投资支出责任。1.2运营补贴运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。本项目为政府付费模式，政府承担全部补贴支出责任。1.3风险承担风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。本项目政府方需要承担政策风险、法律风险等，因此存在风险承担支出。1.4配套投入配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。本项目暂无政府配套投入。二、支出测算本项目综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。2.1股权投资股权投资支出应当依据项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。本项目由社会资本方独资，政府方不出资，政府方没有股权投资。2.2运营补贴本项目全部建设成本和全部运营维护成本参与运营期绩效考核，按效付费。具体计算公式如下：第n年运营补贴支出数额建设成本i（1i）nn运营成本1i绩效考核系数注：n为运营期年限；i为综合利润率。（1i）1本项目绩效考核系数暂按1测算。1、计算期建设期1年，运营期14年，合作周期15年。2、银行贷款（融资）利率贷款利率参照同期中国人民银行五年期以上贷款基准利率目前为4.90%，暂按上浮30%即贷款利率为6.37%，暂按此值测算。实际利率在基准利率基础上上浮30%以上的部分由社会资本方承担，30%以下（含30%）的据实计算。3、综合利润率综合利润率是根据社会资本方资本金财务内部收益率在6.00%时，综合利润率为6.50%，作为利润上限。2.3测算结果调整项目总投资为7153.21万元。其中：工程费用5955.41万元，工程其他费用626.26万元，基本预备费394.90万元，建设期利息176.6...