制度有效性如何衡量篇一：内部控制制度有效性评价浅论内部控制制度有效性的评价摘要：中国财政部等五家政府部委联名下发了《五部委关于内部控制的通知》及《企业内部控制基本规范》，明确上市公司自20XX年7月1日开始，需要对本公司的内部控制有效性进行评价，同时披露年度内部控制评价报告作为世界经济大国之一中国，继美国、日本之后，把导入严谨的内部控制制度作为企业良好运营的先决条件。关键词：内部控制制度有效性；判定；测试；建议：f270文献标识码：a：1001-828x06-0024-01内部控制制度的有效性是指内部控制制度应当有效实施、普遍有效、连续有效，它可以评价一个制度的好坏优劣。对于内部控制制度的评价应由谁来完成，国外的很多观点都认为，首先应由企业管理当局定期对本单位内部控制设计的有效性和执行的有效性作出经济评估，提出评估报告，然后由注册会计师对其加以审核，提出内部控制审查报告。我国的《企业内部控制评价指引》明确规定企业董事会及其审计委员会负责领导本企业的内部控制的评价工作，监事会对董事会实施内部控制评价进行监督，企业可以授权内部审计部门负责组织和实施内部控制评价工作具备条件的企业，可以设立专门的内部控制评价机构。一、对于内部控制有效性的判定篇二：数据有效性制度学习吧事业部数据有效性确认制度1、总则——数据有效性定义及相关名词解释（1）数据的分类原始数据：即未确定有效性的基础数据；有效数据：确定数据中家长姓名、学生年级、联系方式（家长）三字段真实的数据；精准数据：在有效数据基础上确定客户特点及需求的数据。（2）市场所考核的数据类属市场部所考核的数据类属为：有效数据2、数据有效性的判断方法——数据提成计算相关（1）谁来判断数据是否有效？数据有效由咨询人员（销售）判断；市场人员如有异议，须自行确认，确认时必须有咨询师在场。（2）如何判断数据是否有效？判断数据有效性的方法为：1咨询师电话外呼确认；2通过电子版数据筛选，检查重复数据；3总部-原始资源笔迹确认。判断周期：获得数据2个工作日内必须确认（市场人员督促）。判断凭证为：原始会员登记卡数据有效性确认单电子版数据（3）特殊——大批量置换数据如何确定有效性判断数据有效性的方法为：1咨询师抽查，每一百条数据中抽查2条；2通过电子版数据筛选，检查重复数据3总部-复查判断周期：每月5日前判断凭证为：数据有效性确认单电子版数据3、数据汇总制度（1）数据每日发送至校区招办主任除汇总；（2）每周1将上周数据发送至市场部束阳处备份，邮箱：blguo@；（3）每周2例会将上周会员登记卡、数据有效性确认单带至会场，由市场部叶茎登记核查各校区数据有效性情况；篇三：内部控制制度有效性判断参考项目內部控制制度有效性判斷參考項目【本份內部控制制度有效性判斷參考項目，係以金管會現行判斷項目為架構，參考我國相關法令規定、美國沙賓法案第302、404條款、COSO報告20XX年版的內部控制五大要素和20個原則等，每一個問題以「是/否」來詢問，並要求要註明內控評估的負責人，還要標明工作底稿索引甚至於需要提供佐證資料，以便於單位主管、內部稽核、管理階層、會計師的內部控制有效性審查工作。上市櫃公司需依此份文件將適當題目分別給董事會成員、經理人、一般員工，每人每年至少填寫一份適當題目的問卷（可採用電子問卷），並經內部稽核查核資料屬實後，整理出全公司的年度整體問卷回應報告給高階主管和董事會參考。公司需在內控聲明書簽字者，有必要檢視此份判斷項目的整體回應報告後，才在內部控制聲明書上簽字，以示負責建立和維護可靠財務報導的有效內部控制制度。】※各公司可參考本範例，再依公司實際情況訂定自己適用的內部控制判斷項目，可分為公司整體版本和適當於各個單位的版本。1245