内部审计工作暂行规定第一节总则第一条为进一步建立现代企业制度、完善公司治理结构，建立健全********有限公司（以下简称公司）内部审计制度，强化内部审计工作,促进科技产业健康和可持续发展。依据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规、规章和制度，结合公司内部管理的实际情况，特制定本规定。第二条本规定适用于*****公司的内部审计工作。第三条公司内部审计工作，是指对公司本部和所属单位的各项财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性实施的内部审计监督及评价。第四条本规定所称内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。第五条公司内部审计部门在公司总经理直接领导下开展内部审计工作，在业务上受上级审计单位的指导，独立行使各项内审职责。第四条公司内部审计工作的依据是：（一）《中华人民共和国审计法》；（二）《审计署关于内部审计工作的规定》；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（三）《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》和《内部审计具体准则》；（四）国家的法律、法规和有关政策规定；（五）地方性法规和规章；（六）文广集团审计稽查部有关规章和规范性文件；（七）公司有关规章和规范性文件；（八）依据以上规定制定的实施办法。第二节内部审计部门和审计人员第一条公司依据有关规定设立审计机构，机构的设置应根据企业的性质、规模、内部治理结构及相关规定，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员；第二条内部审计机构应当遵守内部审计准则、规定，按照公司总经理的要求实施审计；第三条内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。审计部门负责人应当具备大学本科学历、审计或相关经济专业中级以上技术职称；第四条内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守中国内部审计准则及中国审计协会制定的有关规定；第五条内部审计人员不得从事损害国家利益、企业利益和内部审计职业荣誉的活动；第六条内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---观、正直和勤勉；第七条内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益；第八条内部审计人员应当保持应有的职业谨慎，并正确使用职业判断；第九条内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助；第十条内部审计人员应诚实地为企业服务，不做任何违反诚信原则的事情；第十一条内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料；第十二条内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项；第十三条内部审计人员应具有较强的人际交往技能，妥善处理好与企业内外相关机构和人员的关系；第十四条内部审计人员应不断接受继续教育，每年应保证不少于两周的脱产学习、培训或进修的时间，提高审计技能；第十五条内部审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。第三节内部审计部门的主要职责---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---内部审计部门的主要职责是围绕公司的中心工作，按照公司总经理的要求，积极行使服务与监督的职能，依法对公司及其所属各单位(部门)履行下列职责：第一条对公司及所属单位(部门)的财务收支及其有关的经济活动真实性、合法性、效益性进行审计监督，对专项资金的使用进行跟踪审计；第二条对公司及所属单位(部门)的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督；第三条协助、配合外部审计机构对公司及所属各单位主要负责人进行离任经济责任审计。本规定所称离任经济责任审计是指企事业单位的法定代表人或者主要负责人，在任期届满离任前或者任期内调离岗位时，由其上级主管单位委托外部审计机构，对该法定代表人或者主要负责人任职期间的经济责任履行情况，依法进行客观公正的审计评价；第四条对公司及所属单位(部门)财经...