提升服务贸易外汇监管有效性的思考摘要：2013年9月1日起，实施服务贸易外汇管理政策改革，工作重点由事前审批转变为事后监测核查，如何建立服务贸易外汇监管体系，提升监管手段，是目前亟待解决的主要问题。解决方案：构建经常项目主体监管机制，完善服务贸易交易主体分类管理规定，加强对银行的监督指导，积极促进外汇管理人员转型，完善服务贸易联合监管机制等。关键词：服务贸易；外汇监管；思考：F831.7文献标识码：A：1005-913X（2014）12-0019-01随着服务贸易外汇管理改革政策实施，服务贸易外汇管理步入了一个以简政放权、简化单证审的全新阶段，事前、逐笔管理模式转变为事后、综合的监管模式。服务贸易新政策的实施进一步便利了企业服务贸易项下外汇收支，节约了企业的业务办理成本，极大提高了贸易便利化水平。新形势下，如何提升服务贸易外汇监管有效性成为我们迫切需要解决的难题。一、国际服务贸易监管经验与我国服务贸易监管比较美国、日本等国家地区服务贸易起步较早，这些国家根据自身发展状况，在服务贸易管理中侧重点不同，分为核心管理型、分工协调型、服务促进型三类。主要特点为各政府部门分工协调或引入中介机构，借助中介机构资源优势，开展服务贸易管理，政府部门监管压力较轻。我国服务贸易监管部门涉及商务、税务、外汇等多个部门，各自拥有独立的监管体系。以外汇监管为例，服务贸易外汇管理模式以监测、分析为主的事后管理，利用监测系统对交易主体外汇收支进行有重点的监管，缺少相应的协调机制，监管效果相对弱化。二、我国服务贸易外汇管理改革亮点（一）与货物贸易外汇管理改革相匹配，构建了统一完整的经常项目管理体系服务贸易外汇管理改革废止了52项政策法规，将其梳理整合，形成了一个指引和一个操作细则，构建了服务贸易以真实性管理为原则，向事后管理、非现场监测、主体监管等管理转变，使服务贸易外汇管理法规体系更加完善、定位更加准确、操作更加清晰，与货物贸易外汇管理改革相匹配，形成统一、完整的经常项目外汇管理体系。（二）银行工作效率大幅提高，真实性审核责任加强一是银行单笔业务办理时间缩短。此次改革废止了多个文件，为金融机构办理业务提供了更加清晰、简明的依据，服务贸易外汇业务办理流程简化，单笔业务所需时间缩短为原来的30%左右。二是银行业务真实性审核责任强化。改革对银行的职责提出了更高要求，促使银行完善内控制度、优化管理流程，各银行风险责任意识明显加强。（三）企业便利化程度大幅提高，业务办理成本降低改革实施后，企业绝大部分服务贸易外汇业务可直接到银行办理，改革前须提交的单证被取消或简化，便利化程度大幅提高。此外，需进行税务备案的交易金额下限由3万美元提高至5万美元，减少了企业往返税务部门、外汇局之间的次数，为企业节约大量时间、人力及财务成本。（四）外汇局柜台压力减轻，监管方式逐步转变改革后，外汇局对服务贸易的管理从事前核准转变为事后监管，柜台业务工作量明显减少，加强对服务贸易外汇资金流入、流出的双向监测，建立由宏观分析、中观监测、微观核查紧密结合的非现场监管体系，提高对风险研判和防范能力。三、影响服务贸易监管有效性的因素（一）部分法规条款模糊不清，易产生管理漏洞一是对“故意分拆”认定标准不明确。新法规规定，境内机构和境内个人不得以分拆等方式逃避外汇监管，但未对分拆的频率和金额进行明确界定。二是对哪些属于限制类技术进出口未明确规定。新法规规定，限制类技术进出口，境内机构和境内个人需提供商务部门颁发的《技术进出口许可证》，但未对哪些技术属于限制类加以明确。（二）银行代位监管不到位，易削弱监管有效性现有监管模式下，银行既对交易单证真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，又负责直接办理外汇收支业务，具备政策监管者与市场经营者的双重身份，当两者存在冲突时，可能存在银行为追逐市场利益而忽视监管职责的潜在风险，在业务量大的情况下，为节省时间，单证审核力度有所减弱，有可能未对单证的真实性进行认真审核。（三）人员短期转型难，制约了监管水平改革后，管理方式转向非现场监管模式，监管难度大增。...