XXXX有限公司财务制度目录1费用支出报销程序及票据要求31.1借款、报销用票据分类及用途31.2原始凭证审核要素41.3报销单据整理、填写的要求42借款管理制度62.1借款审批制度62.2借款归还制度73资产管理制度83.1资产的采购申请83.2资产领用申请93.3资产的保管责任93.4资产的退回与变更领用人103.5资产折旧计算分摊原则103.6财务部资产盘点104办公用品费用报销规定105交际应酬费报销规定115.1礼品报销规定115.2礼品费、招待费报销规定126交通费报销规定136.1市内出租车费报销规定136.2私车公用车补报销规定136.3交通费用报销规定147午餐费报销规定148通讯设备使用管理制度159会议费报销制度1610差旅费报销制度1610.1出差申请及考勤备案：1610.2出差借款：1710.3出差标准1710.4出差报销1811合同审批制度1912开发票流程1913未尽事宜将逐步完善19-2-1费用支出报销程序及票据要求1.1借款、报销用票据分类及用途􀁺借款单：公司员工在没有取得正式发票或正式发票没有经过相应审批时需要向公司财务借款时填写；预支备用金时借款。􀁺费用报销审批单：所有款项支付时均应填写费用报销审批单，报销项目包括：交通费、招待费、通讯费、办公费、会务费、书报费等日常费用，用以说明款项支出性质的描述请在“备注”中写明；涉及项目或合同，请在“项目名称”处标明项目（或合同）名称及项目编号。􀁺差旅费报销单：用于报销在非北京市范围内发生的各项费用或支出的凭证，应将原始发票分类整理后，粘贴在差旅费报销单后。􀁺付款审批单：仅限于业务部门或采购部门人员用于支付合同款或采购款项。􀁺出差审批单：用于出差借款时填写的注明出差地、出差事由、借款金额及出差起止日的单据。􀁺票据粘贴单：用于整理零散的原始票据，将原始票据正面向上并粘贴于此单上面，原始凭证大小应以不出粘贴单边缘为限。按费用类别及费用发生地分别粘贴；票据粘贴单用空白纸代替即可（规格大小同以上单据）。􀁺交通费明细：用于填写交通费明细，根据交通费发生的时间分别填写《加班交通费明细表》、《日常交通费明细表》：因工作需要加班发生的交通费填写《加班交通费明细表》；工作时间发生的交通费填写《日常交通费明细表》。报销加班交通费必须由人事部签字；报销交通费时务必后附此单。􀁺外出登记单：用于外出人员在前台登记外出记录的单据。此单据用于支持报销《日常交通费明细表》，人事负责人据此单在《日常交通费明细表》中签字。􀁺加班申请单：用于员工需要加班时填写的单据。此单必须提前申请（最迟当天或加班后的第一天），交由前台，前台根据此单结合打卡记录统计考勤。无此单的加班不予报销加班餐费、加班交通费。􀁺交际宴请明细单：用于员工有宴请需求时填写的单据。此单必须在宴请发生前提出申请，报销招待费时务必后附此单。􀁺出差审批单:用于员工有出差需求时填写的单据。此单在员工出差期间交由前台保管，员工回司后到前台取回此单到人事部签到，然后执人事部签字的审批单至财务报销差旅费。-3-􀁺采购申请单:用于申请金额小于2000元的采购。此单由有采购需求的部门填写，询价后交由行政部负责其后的审批流程。公司所有的采购必须由专门负责采购的部门采购，部门自行采购公司不予报销。目前公司采购部门：行政部􀁺固定资产申请单:用于申请金额大于2000元的采购。此单由有采购需求部门填写，询价后交由行政部负责其后的审批流程。公司所有的采购必须由专门负责采购的部门采购，部门自行采购公司不予报销。目前公司采购部门：行政部1.2原始凭证审核要素原始凭证为取得的外单位开具的收取款项及具体用途的凭证，属国家税务机关或行政管理机关专门监制，包括：􀁺商业专用发票：用于购买物品，在发票上须列明品名、数量、单价、金额；􀁺服务业定额发票：分为定额发票及机打发票两类，用于提供服务而开具的发票，在发票上须列明服务事项、金额。手工填写的服务业发票无效。􀁺发票中各项内容均须完整填写：付款单位处必须填写公司全称；发票上必须盖有收款单位财务章；日期为实际支付款项日期；大写小写金额书写清楚一致；如不一致以最小金额报销；所购物品或服务类别应填写...