北京市人民政府国有资产监督管理委员会文件京国资评价字〔2006〕78号北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发2006年度北京市企业财务决算报表的通知各企（事）业单位:为做好北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）监管企业（以下简称企业）2006年度财务决算报表的编制工作，了解和掌握企业年度财务状况、经营成果、现金流量、资产质量和国有资产保值增值等基本经营情况，促进企业提高财务---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---管理水平和会计信息质量，为各项国有资产监管工作提供可靠依据，根据国务院国资委《关于印发2006年度中央企业财务决算报表的通知》（国资发评价〔2006〕193号）、《北京市企业财务决算报告管理办法》（京国资评价字〔2004〕32号）和有关财务会计制度，制定了《2006年度北京市企业财务决算报表》，现印发给你们，并将有关事项通知如下：一、本套报表为企业向市国资委报送2006年度财务决算的报告格式，填报范围为企业集团及所属境内外各级国有全资和控股企业，以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目。二、本套报表由会计主附表、财务情况表及会计报表附注、财务决算专项说明和财务情况说明书组成，其中：会计主附表是遵循国家有关财务会计制度规定制定的统一会计报表格式；财务情况表是为满足国有资产监管需要对会计主附表的细化与说明；会计---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---报表附注是对财务决算报表内容的解释和补充说明；财务决算专项说明是依据市国资委专项监管工作要求，对财务决算报表相关内容的专门说明；财务情况说明书是对年度生产经营和财务活动的分析和总结。三、本套报表为企业集团合并报表与企业分户报表的统一格式，企业除报送合并财务决算报表外，还应按规定报送企业总部及所属三级以上（含三级）境内外企业的分户财务决算报表数据，三级以下企业并入第三级企业报送；企业所属上市公司、金融企业及其他重要企业不分级次均应填报本套报表，并上报分户数据。四、企业集团及所属企业在年度终了，应当遵循国家财务会计制度和会计准则的要求，在全面做好财产与账务清查、债权债务确认、内部往来核对、资产质量核实、正确结转损益等工作的基础上，按照本套报表格式和编制说明的口径、方法和要求，认真---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---编制2006年度财务决算报表，以保证完整、真实、准确地反映年度财务状况和经营成果。五、根据市国资委监管要求，2006年12月31日前已合并重组的企业集团，应尽快理顺产权关系，并由新组建的企业集团负责编制财务决算合并报表。1．北京首联商业集团有限公司应并入北京西单友谊集团财务决算合并范围。2．北京城市开发集团有限责任公司、北京天鸿集团公司应由北京首都开发控股（集团）有限公司编制集团公司合并报表。3．北京新奥集团有限公司应并入北京首都开发控股（集团）有限公司财务决算合并范围。4．北京市一清环卫工程集团有限责任公司、北京市二清环卫工程集团有限责任公司、北京市四清环卫工程集团有限责任公司、北京市北清机扫集团有限责任公司应由北京环境卫生---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---工程集团有限公司编制集团公司合并报表。5．中国海洋置业公司应并入北京二商集团有限责任公司财务决算合并范围。6．北京市市政工程总公司、北京市公路桥梁建设公司应由北京市政路桥建设控股（集团）有限公司编制集团公司合并报表。六、企业应当认真落实财务决算编制工作任务，加强分工协作，在编制财务决算报表过程中，保证各项指标口径相互衔接，对于涉及人员、工资主辅分离、投资、主业、科技投入、资产重组等业务的管理指标，财务部门应当与有关业务部门相互沟通、协调一致，避免因管理口径差异对监管工作形成不利影响。七、企业集团所属特殊企业应当按照规定做好会计政策调整或会计报表项目转换工作，以统一会计政策，全面、完整反映集团公司的财务状况和---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有...