船山区财政局资金安全管理制

遂船财发[2009]3号遂宁市船山区财政局关于印发财政资金安全管理制度的通知各乡镇、街道财政所、局机关各股室、中心、公司:为了进一步加强财政资金安全管理,确保财政资金安全,使财政资金发挥最大的效益。根据现行法规、制度有关规定,我们制定了《船山区财政资金安全管理制度》。现印发你们,请遵照执行,同时,请你们根据各自的业务情况,制定内部稽核制度、内部制衡和纠错机制、财政资金收付流程等相关制度。附:船山区财政资金安全管理制度(此页无正文)二○○九年一月十六日---本文来源于网络,仅供参考,勿照抄,如有侵权请联系删除---主题词:财政资金管理通知遂宁市船山区财政局办公室2009年1月16日印(共印40份)船山区财政资金安全管理制度第一条为了加强财政资金的有效管理,逐步完善内部各项管理制度,确保财政资金安全,结合我区实际情况,制定本制度。第二条本办法适用于各乡镇、街道财政所、局机关各股室、中心、公司管理的各项预算内和预算外资金。第三条财政资金的安全管理包括:资金拨付管理机制的建立,资金账户的开立,依据预算编制资金使用计划的审批,资金核拨和会计核算,以及监督管理等活动过程。第四条各乡镇、街道财政所、局机关各股室、中心、公司应根据《会计基础工作规范》的相关规定,设置稳定的与其工作任务相适应的会计、出纳和稽核人员(夫妻、直系或旁系亲属不能同时任会计、出纳或稽核人员)。并按工作任务建立岗位责任制,明确各岗位职责权限。同时,对会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。第五条为防范风险,保证资金安全,充分发挥资金使用效益,各乡镇、街道财政所、局机关各股室、中心、公司要严格按照《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》(财办[2006]12号)的相关要求开设帐户,帐户开设由局国库股统一审批。第六条拨款专用印章要按规定交由专人管理。各经办人员根据工作岗位的不同分别掌管相关印章,任何人员均不能以任何理由统管、代管全部拨款印章。第七条支票的使用必须做到随签发、随盖章,不得事先盖章备用,严防支票遗失或被盗而造成重大经济损失。第八条审核、拨付财政资金要按照财政部门年初下达的部门预算,追加、追减预算,根据预算核准的年(季)度分月用款计划和相关项目用款进度进行拨付,并对资金用途和相关附件等请款单据要素的完整性进行审核。对不符合规定要求的请款单据,有权拒绝受理。第九条请款单据经审核无误后,由拨款人员结合款项---本文来源于网络,仅供参考,勿照抄,如有侵权请联系删除---情况开具拨款凭证,送稽核人员稽核。第十条稽核人员要对包括拨款凭证在内的全部单据进行全面复核,复核无误后在拨款凭证上加盖专用印章,向国库或代理银行发出付款指令。第十一条付款指令一经签发,请款单据等原始凭证要及时转交记账人员保管,由记账人员与付款凭证回执核对后登录账务。具体做法按《会计基础工作规范》的要求办理。第十二条由于工作疏忽等原因,造成收款单位、拨款金额或拨款使用的预算科目出现错误,一经发现要及时纠正。属于多拨或收款单位发生错误,应及时追回,不能先行调账或抵顶后期支出;属于短拨资金的补差,出纳人员需写明情况,交主管领导核签后方能办理补拨手续。第十三条各乡镇、街道财政所、局机关各股室、中心、公司要建立和健全内部相关业务职能之间、财政与预算单位及代理银行之间的定期对账制度,发现问题及时纠正。第十四条进一步加强财政专项资金的监督管理,通过事前审核检查,事中跟踪监控,事后追踪问效相结合的多种形式,确保财政资金使用安全、规范、合理。提高资金使用效率,及时下达和拨付专项资金;推进财政专项资金项目责任制,明确财政与项目单位的权利和责任,严格实施项目管理;根据资金性质建立健全专项资金项目公示制、招投标制、政府采购制、资金报账制等制度;严格审核报账凭证的真实性、合规性,规范报账程序,严控现金支出。第十五条为确保财政资金管理取得实效,每年将财政资金管理纳入年度目标考核,严格实行奖惩制度。第十六条各乡镇、街道财政所、局机关各股室、中心、公司要建立内部监督检查制度,...

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