内部审核工作中存在的问题及对策摘要：内部审核是认证组织在标准化管理体系运行中的重要环节之一，通过内部审核，发现体系运行中的不符合及薄弱环节，做到及时整改，持续改进，是审核员工作中的一项主要内容。内部审核工作能否规范、认真并富有成效，是衡量一个组织认证标准管理体系运行水平的方法之一。关键词：内部审核；认证；解决方法；对策中图分类号：F239文献标识码：A内部审核工作对于企业而言非常重要。笔者在企业开展内部审核时发现，由于个别内审员对标准理解不透彻，经验不足，在内部审核过程中出现了不应有的问题，致使审核成效不佳。现结合存在的实际问题做简要分析，并提出改进措施。一、经常出现的主要问题1内部员了解受审核方的规模、产品、活动等相关内容不够。内审员因为对受审核方的规模大小，生产的产品工序及质量规范、安全生产情况没有提前了解，心中没数，掌握情况不足，导致在审核时，提出的审核问题缺乏依据，甚至有的用语不规范，从根本上影响了审核的质量和效果。2审核员编制的检查表结合所审核的单位情况不贴切，缺乏针对性。因为对受审核单位的相关情况了解不透，编制的检查表缺乏针对性，甚至套用其他受审核单位的检查表，审核时发现这个单位不存在这项工作，工作处于被动地步，既耽误了工作时间，又影响审核的实际效果，在企业造成负面影响。3内审中抽样没有代表性和独立性。在内部审核前，没有根据审核计划确定要审核的工作内容及需要抽样检查的数量，致使在实施审核中随意性强，查验的资料没有代表性或不足以代表所要抽查的这项内容，覆盖不到所要审核的整个工作。还有的在抽样中受制于他人，受审核方人员提供什么就查什么，自己想抽查的资料没有提供出来，没有发挥抽样的真正内涵，致使抽查成了走过场。4提问缺乏审核证据。内审员在审核中，在缺乏审核证据的情况下提出个人观点，让受审核企业既无从争辩又无法整改，在企业中造成负面影响。5个人计划审核中对时间掌控没有余地，致使影响整体计划不能按时完成。内审员在进行个人的审核内容时，时间掌控方面把握不好，与审核组及时沟通不够，自己随意拖延时间，影响整个审核组的计划，导致审核计划中按排的部门与另一个部门、工作过程与过程间的衔接不顺畅，甚至影响整个内部审核计划的落实。二、解决方法及对策1内审员要及时了解受审核方的规模、产品、活动等相关内容。内审员在接受了审核工作后，要根据审核组长的分工按排，依照审核计划，及时了解本次审核的具体部门、分工审核的条款内容，了解受审核方产品相关的专业知识、适用的技术标准、质量手册、程序文件等相关内容；在审核时要做到规范用语，尤其对审核计划中个人分工内容进行重点关注，以做到心中有数，有目标、有重点地审核。2审核员要认真编制个人所要审核内容的检查表。内审员当接受了审核任务后，要结合自己承担的审核工作，收集了解受审核单位的相关情况，如：受审核地点、受单位工作性质及生产产品，产品的工艺流程及质量、安全规范要求，并编制有针对性的检查表，从思想上到需求资源等方面为完成这次审核做好充分准备。3内审员要确定在审核中的抽样数量的代表性和适度均衡；坚持抽样的独立性和随机抽样原则。这个环节是整个内部审核的关键工作程序，掌握不好会直接影响内部审核的成效。要求内审员在实施审核前，对所要抽取的样本数量，依据整个审核组的审核时间安排确定数量，即要保证一定数量，还应考虑受审核方规模的大小、审核项目的重要程度及复杂程度、允许审核的时间等，一般抽3～10个。有时按策划的样本量调查后发现了不符合，为了减少审核的风险，可考虑适当增加抽样量，以确定所发现的不合格是个别问题还是系统性问题。抽样要有代表性，一是要考虑区域的“面”，即必须保证覆盖审核范围的所有产品；二是要考虑“面”中的关键，即抽取重点的、有特点的项目。要掌握分层抽样和抽样量的适度均衡。分层抽样是在同一事物的不同层次进行抽样。4内审员在审核中的提问要依据标准规范。内审员在审核中，无论抽取样本资料或是提问，均要在审核证据支持的情况下进行，不能随意提出个人观点，这样会让受审核方既无从争辩但对形成...