铜陵市狮子山区审计局文件狮审[2010]13号关于印发《狮子山区校舍安全工程跟踪审计工作方案》的通知区校安办、各有关部门：现将《狮子山区校舍安全工程跟踪审计工作方案》印发给你们，请认真组织实施。二○一○年四月二十七日主题词：审计方案通知送：区教育局，铜陵市名流房地产开发有限公司，有关咨询服务机构狮子山区审计局2010年4月27日印发共印7份狮子山区校舍安全工程跟踪审计工作方案为提高我区校舍安全工程建设项目经济效益，降低审计风险，提高审计质量，充分发挥审计监督的预警作用，将审计由事后的静态控制向事前、事中的动态控制转移，保证我区小学校舍安全工程（以下简称“校安工程”）建设项目高效、优质、有序的进行，根据《审计机关国家建设项目审计准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》、安徽省审计厅《关于印发〈安徽省中小学校舍安全工程跟踪审计工作方案〉的通知》（皖审投〔2010〕24号）精神及《狮子山区政府性投资建设项目审计监督暂行办法》（狮政[2005]102号），特编制此方案。一、审计工作目标通过跟踪审计，摸清我区小学校舍安全、抗震排查、鉴定、工程规划和建设计划制定、任务落实、项目实施、资金筹集、拨付、管理和使用等基本情况，及时发现和纠正项目实施过程中存在的问题，分析产生问题的原因，并提出审计意见和建议，充分发挥审计“免疫系统”功能，促进各级政府和有关单位完善校安工程建设规划和实施计划，加强工程管理、及时落实建设资金，确保工程质量和资金安全、有效使用，推进我区校安工程顺利实施。二、审计范围和对象㈠审计范围。本项审计的范围为校安工程开始组织实施至项目竣工的所有投资活动。㈡审计对象。涉及校安工程的各相关单位，重点是各级校安办、实施学校和财政部门。必要时可对经发、建设等部门和鉴定、勘察、设计、施工、监理等参建单位进行延伸审计或调查。三、审计主要内容㈠排查、鉴定工作开展情况主要审查是否存在漏查、漏鉴定校舍；是否存在以排查代替鉴定；鉴定单位的资质和人员资格是否符合要求；鉴定报告的要素是否齐全；所鉴定的建筑面积是否真实；各地校安办建立的校舍信息系统是否健全。㈡工程规划编制、落实情况主要审查校舍规划的规模、标准是否恰当，是否符合教学工作实际需要，规划与鉴定结果是否相衔接，是否存在因调整布局将未鉴定、拟重建校舍列入本次校安工程规划；对迁移、新建校舍是否开展可行性研究，选址是否满足避险要求，是否存在为通过审查和审批，采用不真实的数据和不科学、不合理的计算方法；是否存在随意变更工程规划和规划不落实情况。㈢基本建设程序执行情况主要审查是否履行必要的审批程序，是否按规定办理新增建设用地手续，设计图纸是否经审图单位和消防部门审核，是否依法取得施工许可证等。㈣招标、投标和工程发包情况主要审查鉴定、勘察、设计、监理、施工单位是否通过招标确定，是否具备相应资质；招标形式是否符合要求；招标文件确定的项目标准、建设内容和投资是否符合批准的设计文件；评标专家选取办法是否合规，开标过程是否规范，评标是否公平、公正、合理等；招标人与中标人是否签订书面合同，所签合同及补充协议是否真实、合法，是否存在指定分包、肢解发包等行为。㈤资金筹集、管理和使用情况⒈资金筹集与分配方面。主要审查建设资金是否按规定比例及时足额筹集到位，有无因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；资金分配依据是否充分、合理，计划安排是否做到统筹兼顾、突出重点。⒉资金管理与使用方面。主要审查拨款是否及时；资金的使用和管理是否做到专户存储，专账核算；有无转移、挤占、挪用项目建设资金的情况，有无用校安工程资金顶替原有投入或支付过去工程款情况；工程款结算手续是否健全，是否存在大额现金支付现象；成本核算是否真实、准确，有无虚报项目数量、项目面积、项目资金、项目工程造价等套取工程资金现象；标书收入是否入账。⒊优惠政策执行方面。主要审查设计、监理、招标代理等有关的取费是否符合规定，有无重复收取问题；是否存在应减免未减免行政事业性收费和政府性基金。㈥工程建设管理情况⒈机构建设和职责履行方面。主要审查...