XX公司财务管理制度为加强管理,严格财务开支手续,规避风险,控制成本,提高经济效益,促使管理制度化、程序化、规范化,特制订本制度。第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后,由项目部经理向XX公司经理报告,出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划,并报XX公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。1、计划工程进度用材料款。2、计划工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行,由项目部经理、书记(副经理)、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。1、材料款按照项目部制订的大计划,物资科填好支付单,并向对方索要发票、收据,办理好项目部签字手续,领着客户到财务科开具支票。2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划,由物资设备科填好支付单,并向对方索要发票、收据,办理好项目部的签字手续,领着客户到财务科开具支票。3、施工队工资每月底,项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点,计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4、备用金备用金实行定额制度。业务员2000元,小车司机3000元,借支一次,报销一次,清理备用金一次,做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元,每10天借支一次,月底报销。5、项目部管理人员的工资由XX公司统一造表,财务审核,XX公司经理签字批复,统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管,,私人印鉴由项目部经理保管。网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管,审核功能u盾由项目部计划科主管保管,授权功能u盾由项目部经理保管。空白支票的管理,业务员出门办理业务需使用空白支票的,先请示---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---项目部经理,由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额控制措施。业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。如果在外丢失支票,领用人必须立即报财务科采取补救措施,并向项目部经理和财务科写出书面报告,由此造成的一切损失由支票领用人承担。第二章报销管理1、报销的签字批复所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记(副经理)、项目部总工签字,以XX公司经理的签字为最终批复,财务科按照XX公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为一个月,超过一个月后财务不再受理。3、贴发票贴发票一律用A4白纸,从右往左,从下往上粘贴发票。4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销,由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的,出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费XX公司制度。5、招待费业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6、办公费办公用品由项目部经理安排,办公室统一购买,由工程部点数量,发放到职工手中后,领用人签字,由办公室作好台账登记。7、小车费用小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。小车修理费用,凭修理厂家打印的修理清单和发票,据实报销。8、通讯费手机话费按照项目部制订的标准统一发放。9、取暖费XX公司的标准,年终统一造表发放。第三章各科室的相关职责1、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单,并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比,为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断,并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量核对。2、计划科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价,完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的...