浅议保险三功能论经济研究导刊ECONOMICRESEARCHGUIDE总第80期2022年第6期SerialNo．80No．6，2022摘要：保险功能理论研究是保险理论研究的一个焦点，目前理论界、实务界均承认了保险具有补偿损失、融通资金和社会管理功能。详细分析了此三功能论断的理论来源，并且运用逻辑演绎和概念推理的方法，深刻剖析资金融通功能与社会管理功能的内涵，定性证明了保险不具有资金融通和社会管理功能的大胆论断。关键词：补偿损失；资金融通；社会管理中图分类号：F84文献标志码：A文章编号：1673－291X（2022）06－0064-03收稿日期：2022-12-07作者简介：王竹（11013-），女，湖北宜昌人，从事银行保险研究；陈鹏军（1979-），男福建厦门人，讲师，博士研究生，从事保险理论与政策研究。浅议保险三功能论王竹1，陈鹏军2（1.中国太平洋人寿保险股份有限公司厦门分公司，福建厦门361015；2.华侨大学经济与金融学院，福建泉州362022）当前国内保险界普遍认为保险具有经济补偿、资金融通和社会管理三大功能（下文简称三功能论），2006年国务院亦为其背书，“保险具有经济补偿、资金融通和社会管理功能，是市场经济下风险管理的基本手段，是金融体系和社会保障体系的重要组成部分，在社会主义和谐社会建设中具有重要作用”（参见国务院关于保险业改革发展的若干意见[国10条]）。如此，在保险功能理论探讨上似乎已经盖棺论定，然保险三功能论内容体系真已完备？三功能论调已然无懈可击？对此，笔者不以为然，遂提出些许愚见，期以微薄之力引起理论界共同商榷。三功能中，历史最悠久的是经济补偿功能的提法，此亦是最无争议的功能。经济补偿，即补偿损失，无损失就无所谓补偿。“无危险，无保险”，危险是保险存在的前提，危险一旦发生，就要造成损失。在保险形态形成的早期阶段，人们以互助的形式来处理损失，从而形成互助保险、合作保险，体现了“千家万户帮一家”的保险真谛。而这一过程中，人们体验最深的就是通过保险这一形态，使自己的损失获得补偿（当然那时候人们很少、甚至不会去考虑其损失能够获得补偿———这一参加保险的结果蕴涵着什么更深的机理）。因此，早期对保险功能的认识就局限于这一补偿功能，即所谓“单一保险功能说”。由于经济补偿，或称补偿损失是“千家万户帮一家”这一保险真谛的实现形式（笔者认为，“千家万户帮一家”的实现还必须有一前提或手段，即分散危险———此前提亦是保险机制运作的结果，分散危险与补偿损失构成保险最基本功能，其二者的结合就是保险），故而理所当然的成为保险的一大功能，并且沿袭至今。接着来看资金融通功能。资金融通功能的提出并非伴随保险形态的产生。这是一个尚存在争议的提法，在这部分我们暂不考虑保险是否具有资金融通功能，而只追溯这一功能的来源。随着精算技术的发展，商业保险逐渐从先前互助保险、合作保险的基础上发展起来，保险业不断壮大，并积蓄了大量危险补偿基金，逐步成为了信贷、资本市场的资金供给方，因此理论界开始思考拓展保险功能。“保险业的金融功能主要体现在：一方面通过承保业务获取并分流部分社会储蓄，另一方面又通过投资将积累的保险资金运用出去，满足未来支付需要”[1]，“……一方面通过承保业务获取并充分分流部分社会储蓄，另一方面为满足未来的支付需要，通过投资将积累的保险资金运用出去，成为资本市场上举足轻重的机构投资者与稳定力量。”[2]可见当前理论界对资金融通功能的阐述是立足于保险基金的来源及其投资运用，即根据它可以对信贷、资本市场产生影响而归纳出“资金融通”功能。三功能论中最富争议的是社会管理功能，这一功能是在2003年由官方机构正式提出，随后理论界对之著文肯定。同样，本文此部分亦暂不考虑保险是否具有社会管理功能，而着眼于其理论基础。综合各种论断，不难看出，社会管理功能实质来源于人们及社会各界通过消费保险这种商品而产生的对整个社会的正面效应，这种正面效应表现在“分担政府社会保障职能，补充与完善社会保障制度；参与社会风险管理，有利于构建国家公共事务应急体系；优化金融资源配置，改善金融风险结构；减少社会矛盾，协调社会关系，促进社会正常运...