企业管理/51加强中小企止现会管理的几点建议王哗摘要:现金对每一个中小企业都是至关重要的。中小企业有应，尽量降低现金的持有量，提高现金的收益率。如果企业持有元足够的现金用来偿还债务或向投资者支付股利、满足牛产经的现金量过大会使现金收益率降低，因为闲置的现金是企业所营的需要等，是企业的债权人、投资者、经营者等各方都十分关持有的盈利性最差的资源，为此，企业要最大限度地提高经营成注的问题。那么，如何加强现金管理就显得尤为重要。果，就必须充分、有效地安排使用现金，使之保持合理的数量，避关键词:中小企业;现金管理;建议免现金的闲置。中图分类号:F270文献标识码:A现金对企业的影响显而易见，对于新成立的和成长中的企文章编号:CN43-1027/F(2009)12-051-02业现金如同新鲜血液;对于衰退中的企业，现金是使企业重现活作者:福建省尤溪县交通建设投资公司;福建，尤溪，365100力的良药，它可以使企业销售亏损变为盈利。相反，对于新成立的和成长中的企业，现金的短缺、流转不灵是导致企业经营失败对于中小企业现金管理来说现金流量则是企业财务状况的主要原因之一，甚至对盈利的企业也是如此。重要表现。合理组织企业现金收支活动，可以及吋常握情况，了现金流管理在企业财务管理工作中具有较强的重要性，中解企业生产经营活动的内在联系，提高企业的经济效益。同时，小企业在前期的发展过程小常常要进行渠道建设，前期的铺货由于现金是流动性最强、盈利性最弱的资产，企业保持过多的现量较大，同吋又要保持一定程度的存货，这样，一旦资金周转不金，将会降低企业的盈利能力才且如现金不足，又势必影响企业灵，轻则将减缓发展的步伐，重则将造成偿付危机，使本來处于正常的生产经营，严重时如不能偿还到期债务，将导致企业破赢利状态的企业被迫破产清算。因此，中小企业更应该重视现产。因血，企业保持合理的现金规模和对现金流量进行科学控金流管理，特别是在H前我国扶持中小企业的金融体系尚未健制，是企业财务管理重要内容之一。全，融资渠道过于狭窄的现状下，中小企业更应该根据企业特点一、现金管理的H标及企业内外部环境，依据最佳资本结构理论，选择合适的现金流管理模式，保障企业快速发展的资金需求。企业现金管理的H标就是在保证企业正常生产所需资金供0.0,).(・0.,)0.0-:).,:,・"n+C)(i+Ou.OO.uo.00.1-0.00+00.0;).00.:)0.00.():!.()+,)0+OO.uo+:-;r:+oo+oo+oO.OO.OO.OO.二。.00.0,>门.J0.00.00.00.00.00.00.00+00.00.OO.uo+oc+o由集团公司统一•定价，实行模拟市场价格。各子公司对产品和析、催款、客户信誉、客户交易、业务收入统计分析(按商品、项劳务的价格具有拟订权，集团公司对子公司所拟定的价格具有F1、业务员分析)、对二级公司相应业务指导与分析等。审定、协调以及裁决权。2•应付会计。负责供应商与应付账款管理、付款计划、应付5.信息管理。集团公司财务部门应对各自公司的会计报表账款、购货价格、采购商品、与供应商的交易分析(按供应商、采定期收集、汇总、分析，并及时提供给决策部门和决策人，定期进购人员、项H分析)、对二级公司相应业务进行指导与分析等。行财务评价。3•集团费用会计。负责工资、固定资产、管理费用核算以及6.财务制度的管理。集团公司应该按照财政部的要求，指对二级公司进行指导与分析等。定适合本集团公司内部财务管理的办法、财务会计制度、纳税办4.纳税会计。公司营业税核算、增值税等各税项核算、出口法、核算办法、各项费用指标，并根据上级政策的变化及时修订。退税分析与处理、对二级公司进行指导与统计分析等。5.总账会计。期末处理、结账、总账、明细账、财务报表、合三、设---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---计意见并报表、对二级公司进行指导与分析等。集团公司应在对组织实施集团"业务流程重组"的基础上，6.资金会计。现金流量、资金结算分析、付款审批、资金计设立集中讲莆窒芾祚J健；取0&治裁山同?财务状况分析、其他各种业务分析技巧（一）财务管理的结构和原则。等）;电算维护（会计电算化系统运行维护、操作技巧培训与研集团公司对二级...