《中华人民共和国企业所得税月(季度预缴纳税申报表(A类》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月季开始经营之日(至所属月（季）度的最后一日。次月季度起按正常情况填(报。、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码2（位）。15、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人3全称。三、各列的填报、第行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第行至第211行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最17后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度月日至11所属月（季）度最后一日的累计数。、第行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预182缴”的纳税人，第行至第行的“本期金额”列，2219数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度月日至所属月11（季）度最后一日的累计数。、第行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳233税人，第行的“本期金额”列，数据为所属月24（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度月日至所属月（季）度最后一日11的累计数。四、各行的填报---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1124行，纳税人根据其预缴申报方式分别填、第行至第217行至第的纳税人填报第“报。实行按照实际利润额预缴”行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人1922行；实行“行至第填报第按照税务机关确定的其他方法预24行。的纳税人填报第”缴22532行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得、第行至第税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填1242630行；汇总纳税纳报第行的基础上，填报第行至第行至第28行、第31行、第32税人的分支机构填报第行。五、具体项目填报说明1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。填报按照税收规定的行“特定业务计算的应纳税所得额”：、第45特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。5、第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。6、第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。7、第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。、第行“实际利润额”：根据相关行次计算填报。第989行第行第行第行第行第行。8+75-4-6-=、第行“税率（％）”：填报企业所得税法规定的25910％税率。25、第行“应纳所得税额”：根据相关行次计算填1110报。第行第行×第行，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---且第行≥。当汇总纳税0=1111910纳税人总机构和分支机构适用不同税率时，第行≠第行911×第行。10、第行“减免所得税额”：填报按照税收规定当期1211实际享受的减免所得税额。第行≤第行。1211、第行“实际已预缴所得税额”：填报累计已预缴1312的企业所得税额，“本期金额”列不填。、第行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报按1413照税收规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。、第行“应补（退）所得税额”：根据相关行次计1514算填报。第行行行行行，且第行≤时，0-1415=11-13-1215填，“本期金额”列不填。015、第16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”：填报以前年度多缴的企业所得税税款尚未办理退...