文档整理|借鉴参考Summarycompilation精品资源·实用参考品商业银行的风险管理与控制摘要：文章分析了银行全面风险管理的内容、对象，风险管理的支柱，提出了建立风险管理的开展建议，勾画了全面风险管理的框架。关键词：银行风险管理全面风险管理风险化解与控制内控机制经营管理理念中图分类号：F830.33文章标识码：A文章编号：1004-4914〔2007〕10-251-02一、银行风险管理的内容1.风险管理的对象。目前银行的风险管理对象主要是信用风险、市场风险和操作风险。信用风险是指由于债务人或者交易对手违约而形成损失的可能性。信用风险又成为交易对手风险，是指合同一方不履行义务的可能性，包括贷款、拆借、贴现及结算过程中交易对手违约所带来损失的风险。无论是大银行还是小银行信贷资产都是占比比较高的资产，因此信用风险是给银行带来最大损失的风险，应引起足够的重视。市场风险是指市场价格的变化使头寸蒙受损失的风险，包括利率、汇率。物价的波动风险及金融产品价格风险等，在目前国内利率、汇率还没有完全放开的情况下该类风险的影响虽然不大，但在利率市场化改革和汇率参考一揽子货币，实行有管理的浮动汇率制度改革的逐步深入，这类市场风险形成的影响不可低估。操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序〔或者规章制度〕、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，它涵盖了因银行内部操作不标准而形成的风险，包括信息科技风险、法律风险、道德风险等，由于操作风险所涉及的点多面广，它是最容易发生的风险。2.风险管理的支柱。2004年6月26日国际清算银行公布了?巴塞尔新资本协议?，该协议对商业银行提出了更高的监管要求，包括三个支柱：第一支柱：最低资本要求。新协议要求商业银行的资本充足率要保持在8%以上，在信用风险和市场风险的根底上增加了操作风险的资本要求。第二支柱：监视检查。新协议加强了监管当局的监视检查作用，要求商业银行应具备与其风险性状况相适应的评估资本总量的一整套程序，并制定维持资本水平的战略。第三支柱：市场纪律。第三支柱是对第一二支柱的补充，通过加强信息披露，引入外部力量约束或强化商业银行自身的风险管理，有助于银行和金融系统的平安与稳定。二、全面风险管理现代市场经济条件下，随着金融市场的不断开展和创新品种的不断涌现，商业银行面临的经营风险越来越大，表现形式越来越隐蔽，对商业银行的风险管理要采取全面风险管理，即采取全员、全程、全方位的风险管理思想。1.全面风险管理理念及要求。全面风险管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险和包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，依据统一的标准对各类风险进展测量且依据全部业务的相关性对风险进展控制和管理。银行的任何活动都具有一定的风险，银行风险随时随地都可能发生，银行不能回避风险只能管理风险，风险管理意识和理念必须贯彻到业务拓展的全过程，渗透到风险管理的各个环节。全面风险管理要求：〔1〕树立全面风险管理意识，银行的每一个岗位、每一位员工、每一笔业务都要考虑风险因素，一定要在风险能够控制、经济效益有保障的情况下去操作和经营业务，始终把控制风险与创造利润放在同等重要的位置。〔2〕加强风险管理部门与审计部门的独立性，通过建立逐级授权审批制和鼓励机制，形成科学的风险管理制度。〔3〕建立相应的风险管理操作规程和相关的规章制度，公正、合理判定风险，防止主观主义和随意性。〔4〕培育专业化的风险管理人才。〔5〕通过建立风险管理的三道防线，对银行风险进展全面管理。2.我国风险管理中存在的问题。〔1〕我国的信贷操作重资料审查，轻实地真正的调查；重贷前审查轻贷后的管理；重贷款合同轻贷款的发放。在放贷过程中，有时还会受到权力的干扰，形成人情贷款，不能有效地控制风险。风险管理也只是侧重于不良贷款的管理，管理的重心放在前期的市场定位、信贷投向以及后期的不良资产处置上，更多的是一种被动式的管理。〔2〕内部控制制度与设置的岗位脱节，目前金融机构的内部管理制度很多，还有很多需要标准和完善，更重要的是要有有效的风险管理执行力。良好的制度只...