山东临沂发电有限责任公司企业标准Q/118-220.01-1999财务管理标准1999-10-10发布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司发布前言为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-220.01-94《财务管理标准》进行了修订。本标准自实施之日起同时代替Q/118-220.01-94。本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部本标准起草人：郑述香修订：郑述香审核：审定：审批：本标准于1994年12月10日首次发布。1999年10月10日首次修订。本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。临沂发电有限责任公司企业标准Q/118—220.01—1999财务管理标准1范围本标准规定了财务管理工作内容及要求、原则、检查与考核。本标准适用于对本公司财务管理及多种经营财务管理。2术语财务管理，是以提高经济效益为中心，借助于预测决策、计划、控制、考核分析等段，合理组织企业财务活动，正确处理财务关系的经济管理工作。3财务管理的原则31在财务工作中必须严格遵守国家的财经方针政策、法令和制度。32开展财务管理应以经济效益为中心，根据全面经济核算的要求，以尽可能少的资金投入、占用，取得尽可能大的生产经营成果。33树立全局观点，在生产经营活动中，正确处理各方面的财务关系。34财务管理工作，做到监督与服务的统一。在具体工作中，做到既要监督财务支出，又要为生产经营活动服务。4财务管理的任务4．1按照国家规定的渠道，筹集资金，及时地组织资金供应，从时间上和数量上保证全厂生产技术和经营管理活动对资金的需要。4．2通过财务管理，合理地、节约地使用资金，加速资金的利用效果。4．3结合成本管理，通过利润核算和分析，促使企业发展生产、扩大销售、增加品种、减少消耗、增加盈利。4．4正确地处理国家、企业和职工三者的利益关系，保证国家的财政收入。通过财务管理正确地核算销售、收入和纯收入，按照国家规定计划提取各项收益，及时按规定上缴国家税金。4．5对全厂的财务支出进行监督，贯彻执行国家有关财经政策、法令和法规、维护财经纪律，保证国家财产的有效利用和完整。4．6制定经营目标，进行生产经营决策，提供资金运用和获得最佳效益的预测和分析资料。5财务管理内容5．1财务管理的内容包括：资金的筹集、使用、耗费、收入和分配五个方面的管理工作。具体内容：A固定资产管理；B流动资产管理；C成本管理；D销售管理；5．2固定资产、流动资产的管理，是对企业资金筹集和使用方面的管理。5．3成本管理，是对资金使用和耗费方面的管理。5．4销售收入管理，是对资金收入和资金分配方面的管理。6财务管理的方法6．1在认真做好预测的基础上，实行财务计划管理，编制资金计划、成本计划、利润计划及财务收支计划。6．2分解各项财务指标，实行分级归口管理。6．3做好资金运用的事前、事中的财务控制工作。6．4通过财务管理，做好资金铁核算及运用效果考核工作。6．5定期或不定期进行专题财务检查，维护财经纪律。6．6开展各项财务分析活动，研究节约资金、减少消耗、增加盈利、挖掘潜力的措施和有效方法。7检查考核7．1本标准由财务部门进行综合管理，每年组织有关部门参加，全面检查考核一次。7．2本标准通过财务部门及有关部门工作标准、个人工作标准一并检查考核。