长沙经贸职业中专学校关于财务制度（试行）的请示股东大会：为了让学校有轨运行，制度更完整，体系更完善，对于财政资金的支出使用做到有理有据，最大化发挥资金对于学校建设的作用，根据我校现有的情况制定出以下财务制度：一、报销制度一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或附带商家电话号码的收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称（一律填长沙经贸职业中专学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及耍求（-）财务报销审批权限学校实行“三级”审批制度，学校所有的财务支出都必须经部门领导、财务主管、校领导审批后，方可到财务处办理结算。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（一•）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出中请，做好预算由财务主管签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。（三）财务报销基本手续及要求1、畑緞备、燧用尽理娴濮形W、审核A鋅（财务）、校领导签字，方可报销、进账。2、凡到财务处报销的票据，需校领导、财务主管、经手人签字方可报销。3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。注意：先签字后报销二、现金制度2、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受学校及上级部门的检查。3、当天现金数额超过5000元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。4、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校领导批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。5、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---收据用完后存档、备查。6、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。7、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理，领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。三、借支制度1、借支范围（1）差旅费借款（2）零星购物借款（3）备用金借款（4）其他临时性借款2、借款原则“前账不清，后借不可”。3、借款流程及标准（1）应填写申请单、借款单、注明预借金额。（2）借款人填写借款单，注明用途。（3）领导签字审批、批准。（4）财务部门凭申请单、借款单为依据放款。（5）有借款没还，一律不准再借。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---四、对账制度1、每个月1号为对账2、对账日对所有账目和现金进行核实和核算。3、账目和现金核实无误后由股东签字确认并存档。附：报销单据粘贴要求—、发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请切勿使用双面胶。二、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。三、每张粘贴单粘贴票据5张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张）,粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴,粘贴单整齐、平整、均匀。四、当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准超出部分请将超出粘贴单的部分折叠好。特此请示，请批复。长经贸办公室2016年7月10FI---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---