我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析王斐（河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州450000）摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。关键词：信贷风险历史现状成因分析作者简介：王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。一、我国商业银行信贷风险管理的历史（一）商业银行信贷风险管理发展历程从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。1.限额管理阶段限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。2.风险计量与分析阶段随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。3.风险调整后的资本回报率阶段风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日常工作中，成为上下统一的共识、自觉的动力和行为准则。4.积极的资产组合管理阶段风险管理的理想阶段是实施积极的资产组合管理。积极地资产组和管理（APM）作为目前最为前沿的风险管理阶段，所需要的风险计量和分析工具更加复杂。（二）商业银行信贷风险管理历史的比较商业银行传统的信贷风险管理与20世纪90年代中后期现代商业银行提出的风险管理有着本质的区别。1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。1.风险管理对象的差异传统商业银行信贷风险管理的对象是银行的信贷资产，注重的是对授信客体；现代商业银行信贷风险管理对象是风险资本或经济资本，要求商业银行将客户作为风险的源头。2.风险调整资本回报率不同传统商业银行对其内部各个部门经营业绩进行考核主要是通过绩效考核来实施的。而现代商业银行风险管理中的风险调整资本回报率是要将商业银行经营活动中的可预见损益、不可预见损失调整为即期的损失。3.风险控制具有差异传统的信贷风险管理对象的控制在银行管理层面对不良贷款比率进行控制，但是，控制了不良贷款比率并不等于控制了风险。现代商业银行对于风险的控制在管理层面则是通过RAROC(风险调整后的资本收益率)技术手段，根据银行董事会的风险偏好。4.风险管理内涵的差异传统信贷管理的内容由于条件所限而呈现出鲜明的历史特征，而管理功能主要是通过贷款审批流程和授信来体现的。而现代风险管理对客户的信贷风险管理和控制不仅满足上述内容，更强调从商业银行的总体层面看待客户，要求银行作为一个整体按照董事会的宏观管理要求统一行动。5.风险管理对信息技术依赖程度的差异传统的信贷管理主要是凭借经验和主观判断，因此对信息技术的要求并不高。而现代风险管理技术上讲以信息数据为基础，以IT技术为平台，运用数据库、数据挖掘和数学模型等金融工具和数理统计方法，对客户的违约可能性和可能带给银行的损失以及银...